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實(shí)務(wù)
問題已解決
2023年12月的費(fèi)用發(fā)票，2024年1月才收到，去年的賬已經(jīng)結(jié)賬了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬
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同學(xué)你好。去年12月份是否入賬。如果已入賬，是普票直接放到憑證后作為原始附件，如果是專票，在1月份入進(jìn)項(xiàng)稅額 沖費(fèi)用科目。如果未入賬 金額大應(yīng)該調(diào)整12月賬務(wù)。如果金額小 可以直接計(jì)入1月賬期
02/04 15:11
84785022 
02/04 15:20
多大才算大呢（大概是3000元）？調(diào)整12月賬務(wù)是怎么調(diào)整的呢，是返回12月去改賬，然后再重新結(jié)賬，打印裝訂嗎
cassie 老師 
02/04 15:23
同學(xué)你好。大小需要根據(jù)企業(yè)規(guī)模自己衡量的哈。如果要調(diào)整12月的賬可以在一月份以以前年度損益調(diào)整替代利潤科目
84785022
02/04 15:38
如果用以前年度損益調(diào)整科目的話，在做2023年年度匯算清繳的時(shí)候是不是需要加上這筆費(fèi)用呢
84785022
02/04 15:39
用以前年度損益調(diào)整科目的分錄應(yīng)該怎么寫的呢
cassie 老師
02/04 15:52
1、企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記以前年度損益調(diào)整；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。
2、由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記以前年度損益調(diào)整，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。
3、經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配—未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配—未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。
cassie 老師
02/04 15:53
是的。所得稅匯算清繳需要納稅調(diào)整
84785022
02/04 16:22
好的謝謝，老師很細(xì)節(jié)，第一次遇到
cassie 老師
02/04 16:24
謝謝認(rèn)可。方便的話還麻煩好評(píng) 謝謝
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