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老師，12月份暫估，1月份拿到成本票，怎么做賬不會(huì)影響到今年利潤又可以把發(fā)票成本歸集到當(dāng)期
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同學(xué)你好，沖銷暫估，然后再按發(fā)票入賬
02/03 20:47
84785029 
02/03 20:49
分錄怎么做呢，是做在一月的賬里面還是回歸當(dāng)期
王曉曉老師 
02/03 21:06
做到一月賬，比如你12月暫估借:主營業(yè)務(wù)成本-暫估400貸:銀行存款 400 今年1月借:主營業(yè)務(wù)成本-暫估-400貸:銀行存款 - 400沖.再借:主營業(yè)務(wù)成本360應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)40貸:銀行存款
84785029
02/03 21:07
那回歸當(dāng)期利潤怎么做呢
王曉曉老師
02/03 21:10
這個(gè)已經(jīng)是回歸當(dāng)期了呀，不需要另外做什么了
84785029
02/03 21:11
我的意思是這個(gè)成本是12月份的，我一月才拿到票，我要算12月份的成本不是一月
王曉曉老師
02/03 21:13
你當(dāng)期暫估了就已經(jīng)放到12月了
84785029
02/03 21:13
老師但是金額對(duì)不上呢
84785029
02/03 21:14
匯算清繳要調(diào)增嗎
王曉曉老師
02/03 21:15
那個(gè)暫估是成本，已經(jīng)影響了你的2023年利潤，我給你的沖銷分錄只是體現(xiàn)你現(xiàn)在才拿到的發(fā)票，一沖一計(jì)除了進(jìn)項(xiàng)稅是歸零的呀，不會(huì)影響2024年的利潤，都是影響的23年的利潤
84785029
02/03 21:16
嗯嗯，好的，謝謝老師，如果成本發(fā)票不夠暫估數(shù)匯算清繳要調(diào)嗎
王曉曉老師
02/03 21:17
是的，不夠的話需要調(diào)增
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