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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
收到小規(guī)模納稅人開(kāi)給我公司的3%的苗木專票應(yīng)該怎樣做賬？怎樣認(rèn)證？怎樣申報(bào)？
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同學(xué)，你好
你是想抵扣9%嘛？
02/02 20:37
84784957 
02/02 20:48
是的，我已經(jīng)認(rèn)證了，250萬(wàn)的價(jià)稅合計(jì)，按3%算，金額242萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額7.2萬(wàn)，認(rèn)證下來(lái)金額沒(méi)變，但進(jìn)項(xiàng)稅額變?yōu)?0.6萬(wàn)元，比原來(lái)3%多出了14.5萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)我的針對(duì)多出來(lái)的14.5萬(wàn)怎么做賬呢？
小菲老師 
02/02 20:53
同學(xué)，你好
這部分就是你的進(jìn)項(xiàng)，都做到進(jìn)項(xiàng)里面
84784957
02/02 23:38
怎么做呢？原來(lái)未加計(jì)扣除前是246+7.2=253.2，但認(rèn)證后，稅率按9%，這時(shí)是246+20.6=266.6元，請(qǐng)問(wèn)這筆分錄怎么下？
小菲老師
02/03 07:35
同學(xué)，你好
借：庫(kù)存商品，原材料253.2-20.6
應(yīng)交稅費(fèi)20.6
貸：銀行存款253.2
84784957
02/03 10:46
但認(rèn)證下來(lái)，金額是246萬(wàn)，沒(méi)認(rèn)證前金額也是246萬(wàn)元，按你前面的算法，我的原材料金額就與票面金額不符，變少成了226.8萬(wàn)元，
借：原材料 226.8萬(wàn)元
借：應(yīng)交稅費(fèi) 20.6萬(wàn)元
貸：應(yīng)付賬款 253.2萬(wàn)元
所以就讓金額變少，稅額按9%計(jì)算，對(duì)嗎？
所以就讓成本少，稅占
小菲老師
02/03 14:59
同學(xué)，你好
是成本少，稅占，總金額一致的
84784957
02/03 16:45
申報(bào)的時(shí)候，在增值稅申報(bào)的表二第6行這時(shí)的金額是填246萬(wàn)元還是填253.2-20.6萬(wàn)元=232.6萬(wàn)元？
小菲老師
02/03 16:47
同學(xué)，你好
填寫這個(gè)253.2-20.6萬(wàn)元=232.6萬(wàn)元
84784957
02/03 16:51
但我看了下，我認(rèn)證統(tǒng)計(jì)確認(rèn)的是金額246萬(wàn)元，稅額20.6萬(wàn)元，如果我人為的將金額調(diào)成232.6萬(wàn)元，與認(rèn)證金額不相符，申報(bào)表能通過(guò)不？
小菲老師
02/03 16:56
同學(xué)，你好
能通過(guò)的
小菲老師
02/03 18:21
同學(xué)，你好
能通過(guò)的
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