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收到小規(guī)模納稅人開給我公司的3%的苗木專票應該怎樣做賬？怎樣認證？怎樣申報？
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同學，你好
你是想抵扣9%嘛？
2024 02/02 20:37
84784957 
2024 02/02 20:48
是的，我已經(jīng)認證了，250萬的價稅合計，按3%算，金額242萬，進項稅額7.2萬，認證下來金額沒變，但進項稅額變?yōu)?0.6萬元，比原來3%多出了14.5萬，請問我的針對多出來的14.5萬怎么做賬呢？
小菲老師 
2024 02/02 20:53
同學，你好
這部分就是你的進項，都做到進項里面
84784957
2024 02/02 23:38
怎么做呢？原來未加計扣除前是246+7.2=253.2，但認證后，稅率按9%，這時是246+20.6=266.6元，請問這筆分錄怎么下？
小菲老師
2024 02/03 07:35
同學，你好
借：庫存商品，原材料253.2-20.6
應交稅費20.6
貸：銀行存款253.2
84784957
2024 02/03 10:46
但認證下來，金額是246萬，沒認證前金額也是246萬元，按你前面的算法，我的原材料金額就與票面金額不符，變少成了226.8萬元，
借：原材料 226.8萬元
借：應交稅費 20.6萬元
貸：應付賬款 253.2萬元
所以就讓金額變少，稅額按9%計算，對嗎？
所以就讓成本少，稅占
小菲老師
2024 02/03 14:59
同學，你好
是成本少，稅占，總金額一致的
84784957
2024 02/03 16:45
申報的時候，在增值稅申報的表二第6行這時的金額是填246萬元還是填253.2-20.6萬元=232.6萬元？
小菲老師
2024 02/03 16:47
同學，你好
填寫這個253.2-20.6萬元=232.6萬元
84784957
2024 02/03 16:51
但我看了下，我認證統(tǒng)計確認的是金額246萬元，稅額20.6萬元，如果我人為的將金額調(diào)成232.6萬元，與認證金額不相符，申報表能通過不？
小菲老師
2024 02/03 16:56
同學，你好
能通過的
小菲老師
2024 02/03 18:21
同學，你好
能通過的
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