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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是小規(guī)模公司開票不超過10萬減免增值稅，也要做應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅吧？這個減免稅嗯最終會有余額怎么出處理啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
01/31 17:23
84784984 
01/31 18:12
1、借：固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn)
2、借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
3、借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
貸”：營業(yè)外收入—稅費(fèi)減免 麻煩問下老師這樣做分錄固定資產(chǎn)清理有和稅費(fèi)相等的余額哪里不對啊？
家權(quán)老師 
01/31 18:14
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理??
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
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