問(wèn)題已解決

老師好！年終匯算清繳有納稅調(diào)增，要交企業(yè)所得稅，這個(gè)數(shù)據(jù)會(huì)影響年底的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/31 17:02
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好， 這個(gè)是會(huì)影響年底的財(cái)務(wù)報(bào)表的
2024 01/31 17:03
84785008
2024 01/31 17:07
一年期間有無(wú)票支出正常做成本了，每個(gè)季度的利潤(rùn)都是負(fù)數(shù)，沒(méi)有交過(guò)企業(yè)所得稅，在匯算時(shí)都沒(méi)有發(fā)票，那些無(wú)票支出的成本都要調(diào)增，補(bǔ)交企業(yè)所得稅，我的理解對(duì)嗎？老師
東老師
2024 01/31 17:09
對(duì)的 納稅調(diào)整以后? 應(yīng)納稅所得額變成正數(shù)了 就需要交稅 所以你的理解是正確的
84785008
2024 01/31 17:11
不明白的是：年底有一套利潤(rùn)是負(fù)數(shù)的財(cái)務(wù)報(bào)表，匯算時(shí)又補(bǔ)交了稅款，匯算的數(shù)據(jù)要不要跟著去改財(cái)務(wù)報(bào)表？
東老師
2024 01/31 17:13
財(cái)務(wù)報(bào)表不需要修改，因?yàn)榧{稅調(diào)整是稅務(wù)↑的調(diào)整，報(bào)表不需要?jiǎng)印?/div>
84785008
2024 01/31 17:13
還是說(shuō)把該補(bǔ)的稅補(bǔ)了就行，財(cái)報(bào)就是之前的財(cái)報(bào)，沒(méi)啥要改的？
東老師
2024 01/31 17:14
對(duì)，該交稅交稅 納稅調(diào)整的賬上不用動(dòng)
84785008
2024 01/31 17:15
賬是賬，不用動(dòng)？只要把稅交了就可以了？
東老師
2024 01/31 17:15
對(duì) 把稅交了 做賬了就成了。
84785008
2024 01/31 17:18
那今年繳稅的那筆錢(qián)怎么記賬？交的是去年的錢(qián)？
東老師
2024 01/31 17:20
對(duì) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? ? 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 貸：以前年度損益調(diào)整 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? 貸銀行存款
84785008
2024 01/31 17:21
用‘以前年度損益調(diào)整’這個(gè)科目是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這樣記賬，那小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢？
84785008
2024 01/31 17:22
而且用‘以前年度損益調(diào)整’不是還要去調(diào)報(bào)表？
東老師
2024 01/31 17:23
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅就行了
84785008
2024 01/31 17:32
而且用了‘以前年度損益調(diào)整’不是還要去調(diào)整報(bào)表？調(diào)整報(bào)表怎么調(diào)？
東老師
2024 01/31 17:35
《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)就可以
東老師
2024 01/31 17:35
這個(gè)需要調(diào)整之前報(bào)表的期初數(shù)
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