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采購貨物已經(jīng)銷售，要不到進(jìn)項票，庫存商品做了暫估，怎么平賬處理？
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正常按流程結(jié)轉(zhuǎn)商品成本就是，只是那個成本沒法扣除
01/31 11:52
84784998 
01/31 11:56
那分錄怎么做？我之前付款時，借預(yù)付賬款，貸:銀行，收到貨物入庫，做了 借:庫存商品（暫估），貸:應(yīng)付賬款（暫估），結(jié)轉(zhuǎn)成本做了 借:主營業(yè)務(wù)成本（暫估），貸:庫存商品（暫估）
84784998
01/31 11:57
現(xiàn)在我賬面預(yù)付賬款，和應(yīng)付賬款（暫估）是同一家單位，報表虛高。我想把賬平了
家權(quán)老師 
01/31 12:01
借：應(yīng)付賬款（暫估）
貸：預(yù)付賬款
84784998
01/31 12:01
您說的正常按商品流轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)，那就是沒有收到票的情況，借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:庫存商品，借:應(yīng)付賬款（暫估），貸:預(yù)付。成本沒法扣除是什么意思？
家權(quán)老師
01/31 12:03
都沒有發(fā)票，意思是要調(diào)增利潤
84784998
01/31 12:05
那就是，所得稅年報時，我把暫估成本的，納稅調(diào)增出來？
家權(quán)老師
01/31 12:06
是的，就是匯算時做納稅調(diào)增
84784998
01/31 12:07
謝謝您，明白了
家權(quán)老師
01/31 14:37
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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