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問題已解決
老師，我想問下銷項稅額出現(xiàn)借方余額，請問分錄怎么做呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，因為應(yīng)交稅費-增值稅科目設(shè)置，根據(jù)進(jìn)銷項每個月只用把需要繳納的增值稅轉(zhuǎn)出做分錄，無其他特殊情況可不用處理
應(yīng)交增值稅科目匯總金額一般是無余額。
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
01/31 11:11
84785006 
01/31 11:34
當(dāng)時是因為一季度的發(fā)票都紅沖了，銷項稅額都是負(fù)數(shù)了，還拿去大廳申報了
高輝老師 
01/31 11:37
明白，可以這樣放著就行，賬上不用動，以后開正數(shù)發(fā)票可自動沖平的
高輝老師
01/31 11:38
申報的時候有沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄
84785006
01/31 11:42
沒有做轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄
84785006
01/31 11:43
后期也不會在開票沖平了，因為那時候是開多了，當(dāng)時沒有及時作廢
高輝老師
01/31 11:44
根據(jù)《增值稅會計處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，增值稅一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬內(nèi)設(shè)置“進(jìn)項稅額”“銷項稅額”“已交稅金”“轉(zhuǎn)出未交增值稅”“減免稅款”……等專欄，這些專欄分別在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目的借方或者貸方，不涉及月末結(jié)轉(zhuǎn)。
之前財政部也有回復(fù)，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的。
84785006
01/31 21:17
是小規(guī)模納稅人的哦
高輝老師
01/31 22:02
你好，小規(guī)模的也不用動，隨后再開票確認(rèn)收入會自動沖銷
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