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跟國外客戶簽訂的服務(wù)合同，實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在國內(nèi)，收外匯到銀行外匯賬戶，怎么開票，怎么報稅呢
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您好，免增值稅的，我們在增值稅附1里有 19行申報免稅
2、《營業(yè)稅改征增值稅跨境應(yīng)稅服務(wù)增值稅免稅管理辦法(試行)》的公告國家稅務(wù)總局公告2013年第52號第四條納稅人提供本辦法第二條所列跨境服務(wù)，必須與服務(wù)接受方簽訂跨境服務(wù)書面合同。否則，不予免征增值稅。
第五條納稅人向境外單位有償提供跨境服務(wù)，該服務(wù)的全部收入應(yīng)從境外取得。否則，不予免征增值稅。
根據(jù)以上條款規(guī)定，必須是跨境服務(wù)書面合同，否則不予免征增值稅。
01/30 16:21
84785028 
01/30 16:23
合同跟國外客戶簽訂，但是業(yè)務(wù)發(fā)生在國內(nèi)的會展，
84785028
01/30 16:24
小規(guī)模，這樣還免稅么
廖君老師 
01/30 16:28
您好，合同簽了國外就是免稅的，小規(guī)模免呀，30萬以內(nèi)普票本來也不用交增值稅
84785028
01/30 16:29
合同簽的是國外的，但是實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生地是在國內(nèi)啊，抄60萬，收匯換匯銀行需要發(fā)票，這個發(fā)票怎么弄，是形式發(fā)票么
廖君老師
01/30 16:36
您好，不好意思，這個在境內(nèi)服務(wù)還不行（完全在境外消費(fèi)的下列服務(wù)? 才行），我們要交1%
中華人民共和國境內(nèi)（以下稱境內(nèi)）的單位和個人銷售的下列服務(wù)和無形資產(chǎn)，適用增值稅零稅率：
（一）國際運(yùn)輸服務(wù)。
國際運(yùn)輸服務(wù)，是指：
1.在境內(nèi)載運(yùn)旅客或者貨物出境。
2.在境外載運(yùn)旅客或者貨物入境。
3.在境外載運(yùn)旅客或者貨物。
（二）航天運(yùn)輸服務(wù)。
（三）向境外單位提供的完全在境外消費(fèi)的下列服務(wù)：
1.研發(fā)服務(wù)。
2.合同能源管理服務(wù)。
3.設(shè)計服務(wù)。
4.廣播影視節(jié)目(作品)的制作和發(fā)行服務(wù)。
5.軟件服務(wù)。
6.電路設(shè)計及測試服務(wù)。
7.信息系統(tǒng)服務(wù)。
8.業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)。
9.離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)。
離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)，包括信息技術(shù)外包服務(wù)（ITO）、技術(shù)性業(yè)務(wù)流程外包服務(wù)（BPO）、技術(shù)性知識流程外包服務(wù)（KPO），其所涉及的具體業(yè)務(wù)活動，按照《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》相對應(yīng)的業(yè)務(wù)活動執(zhí)行。
10.轉(zhuǎn)讓技術(shù)。
廖君老師
01/30 17:28
您好！我臨時有事走開2小時，留言我會在回來的第一時間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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01/30 17:57
這種怎么開票報稅啊，開票是因為銀行這邊需要，是形式發(fā)票還是開普票呢，合同簽訂時間和開票時間不一致行不行啊，他這簽國外客戶，但是發(fā)生地在國內(nèi)的會展的這種怎么操作呢實(shí)際業(yè)務(wù)中
廖君老師
01/30 19:07
您好，我們在國內(nèi)服務(wù)也不免稅了，國外又不需要這個發(fā)票，我們正常開普通發(fā)票就可以了。
在合同期內(nèi)開發(fā)票就可以的。我們財務(wù)這里就是涉及到收匯和開發(fā)票，報稅，
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