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問(wèn)題已解決
你好老師，企業(yè)收到國(guó)外付款的外匯。 但是國(guó)外客戶不需要我司出口。他們國(guó)內(nèi)提貨。 請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答尊敬的學(xué)員您好！先做出口再轉(zhuǎn)內(nèi)銷。
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--外銷收入
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--視同內(nèi)銷
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）
借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅--增值稅 紅字
貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(出口退稅)紅字
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--外銷 紅字
貸 其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅----消費(fèi)稅 紅字
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--外銷 紅字
貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(外銷進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)紅字
2023 08/02 17:49
84784972 
2023 08/02 17:51
發(fā)票事宜。向國(guó)內(nèi)提貨公司開(kāi)具？還是開(kāi)具出口發(fā)票？
薛薛老師 
2023 08/02 18:00
應(yīng)該是收到外匯就開(kāi)給對(duì)方單位，不然不一致
84784972
2023 08/02 18:10
老師，如果提貨公司，出具證明3方關(guān)系。
能否簡(jiǎn)易處理？
薛薛老師
2023 08/02 18:43
你們公司是保稅工廠嗎？還是別的企業(yè)提貨？
84784972
2023 08/02 18:47
不是，我們是制造業(yè)。有款玩具，國(guó)外客戶喜歡，他國(guó)內(nèi)有關(guān)聯(lián)公司。幫他把關(guān)，但是貨款之類有國(guó)外支付。
這樣的一個(gè)形式。
目前他們準(zhǔn)備支付一筆外匯過(guò)來(lái)，賬務(wù)上處理，我這邊不好確認(rèn)，所以咨詢老師這邊。
薛薛老師
2023 08/02 18:56
不出口是沒(méi)辦法結(jié)匯的吧，以為是你們保稅工廠呢，這樣還可以開(kāi)證明自提。
84784972
2023 08/02 18:59
銀行跟海關(guān)是獨(dú)立，所以收外匯不受限制。但是企業(yè)稅務(wù)的處理方式，請(qǐng)教老師。
薛薛老師
2023 08/02 19:14
如果不影響結(jié)匯話就按上面的分錄處理，至于三方關(guān)系的證明看你們自己。
84784972
2023 08/02 19:26
老師的意思，是否我直接按結(jié)匯金額開(kāi)個(gè)增值稅發(fā)票出去給客戶就好？
薛薛老師
2023 08/02 19:40
一般不出口就沒(méi)有產(chǎn)生外匯收入的，但是你又說(shuō)獨(dú)立不影響。要不你問(wèn)問(wèn)你所屬銀行能不能。既然他有國(guó)內(nèi)關(guān)聯(lián)公司，可以以這個(gè)公式名義購(gòu)買了
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