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請問老師，應(yīng)交增值稅\\進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方有余額，怎樣轉(zhuǎn)平呢，這個是以前年度的，這個怎樣做賬務(wù)處理呢，是一筆福利費，我們自己轉(zhuǎn)出的。辛苦老師
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你好，這個余額不需要專平的。
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 01/29 10:26
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