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補提上一年度附加稅，會計分錄
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同學你好，如果是小企業(yè)會計準則，分錄為：借：稅金及附加，貸：應交稅金-城建稅/教育費附加/地方教育費附加。
如果是企業(yè)會計準則，分錄為：借：以前年度損益調整，貸：應交稅金-城建稅/教育費附加/地方教育費附加。
01/26 18:23
84785044 
01/26 18:25
一般納稅人企業(yè)
大侯老師 
01/26 18:26
嗯，一般納稅人應該是企業(yè)會計準則，分錄為：借：以前年度損益調整，貸：應交稅金-城建稅/教育費附加/地方教育費附加。
84785044
01/26 18:27
印花稅需要補提嗎
大侯老師
01/26 18:27
印花稅需要不提，分錄是：借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-印花稅。
84785044
01/26 18:28
補提的印花稅、附加稅怎么結轉
大侯老師
01/26 18:31
以前年度的，不需要結轉，調表不調賬。
84785044
01/26 18:32
調整什么時候報表，1月還沒申報
大侯老師
01/26 18:32
不好意思，剛才表達不嚴謹。以前年度損益要結轉到未分配利潤。
1、當以前年度損益調整為貸方余額時,會計分錄為:
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配--未分配利潤
2、當以前年度損益調整為借方余額時,會計分錄為:
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
大侯老師
01/26 18:33
不好意思，我看題目是補提上一年度附加稅
大侯老師
01/26 18:33
如果是補提上一年度的，需要調整上一年度的報表
84785044
01/26 18:35
手動結轉還是系統(tǒng)自動結轉
大侯老師
01/26 18:36
同學你好，跨年調整分錄應該是只能手動結轉，因為不是常規(guī)事項。
84785044
01/26 18:36
印花稅和附加稅是上一年度，上一年度已經申報報表未體現(xiàn)%1月份扣的12月稅
大侯老師
01/26 18:37
意思是稅金已經申報了，但是上一年度的賬上沒有體現(xiàn)附加稅和印花稅。按上述調整分錄調整即可。
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