00:10:00
問題已解決
老師差額開票，像這個怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?【例題】A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費用共計100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元，支付五險一金21萬，共計96萬元。A公司選擇差額納稅。
（1）全額確認(rèn)收入與銷項稅額
借：銀行存款 1 000 000.00
? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 952 380.95
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額) ?47 619.05=952380.95*0.05
（2）確認(rèn)可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本 914 285.71（960000/1.05）
? ? ? 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減) 45 714.29=914285.71*0.05
? ? ? 貸：銀行存款 960 000.00
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 1 904.76=47 619.05-45 714.29
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅 1 904.76
2024 01/26 11:42
84785041 
2024 01/26 16:51
老師這個是全額開票
我給你看看這個差額開票，怎么做收入、成本的憑證
84785041
2024 01/26 16:53
老師這個是全額開票 我給你看看這個差額開票，怎么做收入、成本的憑證
玲老師 
2024 01/26 17:40
你這個就是差額開票的。按參考我上的那個分錄就可以了。扣除的是工資，社保這些。
84785041
2024 01/26 17:58
老師您的分錄成本要單獨開票嗎，成本也有稅率？按我的發(fā)票我的理解是這樣做分錄，你看看對嗎？
玲老師
2024 01/26 18:03
增值稅的二級科目不是簡易計稅，二級科目就是應(yīng)交稅費就可以了。
成本票是咱自己單位員工的工資，這個用工資表就行，不用發(fā)票。
玲老師
2024 01/26 18:28
是的，你這個分錄是正確的對的。
閱讀 260
描述你的問題，直接向老師提問
169
意見反饋
