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老師，計提工資金額是不是不扣個人社保的金額？
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您好， 是的，這個還沒有扣的
01/25 20:13
84784984 
01/25 20:17
我搞不懂分錄怎么走
劉艷紅老師 
01/25 20:27
1、企業(yè)計提工資時：
工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關(guān)費用
借：管理費用等——工資
貸：應付職工薪酬——工資
2、企業(yè)發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等 （實際發(fā)的工資）
其他應付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金）
應交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分）
3、企業(yè)計提單位繳納的社保及公積金時：
借：管理費用——社保 （社保和公積金）
貸：應付職工薪酬——社保 （含公積金）
4、企業(yè)繳納社保和公積金的時：
借：應付職工薪酬——社保
其他應付款——社保
貸：銀行存款等
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