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同學(xué)你好 現(xiàn)金流量表反映了企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出情況，按照經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)進(jìn)行分類列示。 現(xiàn)金流量表的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”這一項(xiàng)，指的是現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入與流出相抵后的凈值，包括了庫存現(xiàn)金、銀行存款以及其他貨幣資金。所以，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額即是現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額。 另外，從定義上來說，現(xiàn)金等價(jià)物指的是短期高流動(dòng)性的投資，通常到期日短、風(fēng)險(xiǎn)很小，可以隨時(shí)轉(zhuǎn)換成貨幣。例如，短期國庫券、商業(yè)本票、貨幣市場(chǎng)基金和其他高流動(dòng)性的金融商品等。