免費問答

可以按照以下步驟進行： 1.當月計提工資時，根據考勤或產量統(tǒng)計表計提工資，借記“管理費用”、“制造費用”、“銷售費用”、“生產成本-工資”，貸記“應付職工薪酬-工資”。 2.計提公司承擔部分社保公積金，借記“管理費用-社保，公積金”，貸記“應付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）”。 3.發(fā)放工資時，借記“應付職工薪酬——工資”，貸記“其他應付款—社保，公積金（個人部分）”，“應交稅費——應交個人所得稅”，“庫存現金/銀行存款”。