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職工培訓(xùn)，花了500元，取得一張專票，進項稅能抵扣嗎？還有下面的分錄對不對，計提職工教育經(jīng)費時是計提含稅500元還是不含稅的？ 借：管理費用—職工教育經(jīng)費 471.70 應(yīng)交稅費—進項稅 28.30 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費 500 借：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費 500 貸：銀行存款 500
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您好，可以抵扣的，這是培訓(xùn)費，不是福利費，是第1個分錄對
01/24 11:58
84784969 
01/24 11:59
第二個不對？
84784969
01/24 11:59
那第二個分錄怎么寫？需不需要用應(yīng)付職工薪酬科目過渡？
廖君老師 
01/24 12:00
您好，對不起，都對，要過度的，我粗心看錯科目了
84784969
01/24 12:02
計提職工教育經(jīng)費時是計提含稅的500元還是不含稅的471.70元？
廖君老師
01/24 12:04
您好，用不含 稅金額，這個進項是可以抵扣的
84784969
01/24 12:06
用應(yīng)付職工薪酬過渡，那應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費金額就是500元，但它其中是包含稅的，那企業(yè)所得稅匯算清繳填表時，金額不就不對嗎？
84784969
01/24 12:09
去年我們也是有一筆500元的培訓(xùn)費，我按上面寫的兩個分錄做的賬，匯算清繳的時候?qū)徲嫲讯惤o我們調(diào)出來，有點疑惑，用應(yīng)付職工薪酬過渡，這個又不準(zhǔn)，能直接計入費用不過渡嗎？
廖君老師
01/24 12:09
您好，咱取費用科目里的金額就行了，不取這個? ?應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費
84784969
01/24 12:27
那這樣的話，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表，賬載金額，實際發(fā)生額分別應(yīng)該是多少？
廖君老師
01/24 12:35
您好，找??管理費用—職工教育經(jīng)費? 這個科目的發(fā)生額，賬載和稅務(wù)填一樣的
84784969
01/24 12:38
老師，我們今年只有這一筆500元的培訓(xùn)費，收到的是專票，那賬載金額：471.70，實際發(fā)生額：471.70？
廖君老師
01/24 12:41
您好，是的，就是這樣填數(shù)的
廖君老師
01/24 17:28
您好！我臨時有事走開2小時，留言我會在回來的第一時間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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