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實(shí)務(wù)
問題已解決
應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費(fèi)數(shù)大于管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用下職工教育經(jīng)費(fèi)合計(jì)數(shù)，正常不是應(yīng)該相等么，不計(jì)提，就是發(fā)生時直接借:應(yīng)付職工薪酬（職工教育經(jīng)費(fèi)）貸:銀行。再結(jié)轉(zhuǎn)，借:管理/銷售費(fèi)用（職工教育經(jīng)費(fèi)），借:應(yīng)交稅費(fèi)～增（進(jìn)項(xiàng)），貸:應(yīng)付職工薪酬（職工教育經(jīng)費(fèi)）。差額就在抵扣進(jìn)項(xiàng)那
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 請問這樣是正常的么，還是哪里做錯了？
2018 05/11 15:30
徐阿富老師 
2018 05/11 15:31
你好，發(fā)生時，借：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)） 貸：銀行 結(jié)轉(zhuǎn)時，借：管理費(fèi)用 貸，應(yīng)付職工薪酬 這樣才對。所以，你的表要填一致起來，不然不能上報。 如果對我的回答還滿意，請對我進(jìn)行五星評價，謝謝
84784999 
2018 05/11 15:36
那這是上一年的了，上年應(yīng)付職工薪酬和管理+銷售費(fèi)都是結(jié)轉(zhuǎn)余額為0了，現(xiàn)在填匯算清繳時發(fā)現(xiàn)合計(jì)中有進(jìn)項(xiàng)差額，您意思是按照管理+費(fèi)用合計(jì)正確的數(shù)來填？那應(yīng)付職工薪酬總額里面這個差額怎么辦，也要調(diào)減掉么？今年賬上是否要去調(diào)整上年這個差錯？因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬科目不影響損益，怎么調(diào)呢？
徐阿富老師
2018 05/11 15:39
你好，你可以在所得稅表上填上去一致，可以按照你的財(cái)務(wù)報表數(shù)填就好，2個地方數(shù)據(jù)填一致。
84784999
2018 05/11 15:55
那就是賬上不用做任何調(diào)整分錄了？但是我在填納稅調(diào)整表應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)時，張載金額和實(shí)際發(fā)生額都按照管理+銷售中職工教育經(jīng)費(fèi)合計(jì)數(shù)來填就對了，但是審計(jì)報告上審計(jì)也填的錯的，審計(jì)的應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)數(shù)是含進(jìn)項(xiàng)的，錯的，對我有什么影響么？
84784999
2018 05/11 15:56
財(cái)務(wù)報表上應(yīng)付職工薪酬是0 ，不計(jì)提的，都是當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)
徐阿富老師
2018 05/11 15:57
你好，不要去考慮審計(jì)結(jié)果，你這里按照年報財(cái)務(wù)報表填一致才能上報，到今天不可能調(diào)審計(jì)報告了。哈哈。。理解的話請給我五星評價，謝了！
84784999
2018 05/11 15:58
審計(jì)的納稅調(diào)整上是按照正確的管理+銷售合計(jì)職工教育經(jīng)費(fèi)數(shù)來調(diào)增的，就是報告上的應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)數(shù)填的是錯的，按照賬套上含進(jìn)項(xiàng)的填的，所以我是不用管這個錯的了么
徐阿富老師
2018 05/11 16:01
你好，不用管賬，匯算清繳本來就是調(diào)表不調(diào)賬的啊，申報和賬不一致正常的。
84784999
2018 05/11 16:05
好的，謝謝老師
徐阿富老師
2018 05/11 16:07
你好，要調(diào)就調(diào)到以前年度損益調(diào)整科目。然后再到利潤分配。
84784999
2018 05/14 11:47
老師調(diào)17年的話分錄是借貸都是應(yīng)付職工薪酬（負(fù)數(shù)），不影響損益啊，所以18年也調(diào)不了吧。
徐阿富老師
2018 05/14 12:17
你好，對的，就是通過下這個應(yīng)付職工薪酬的科目，不影響損益的。
84784999
2018 05/14 13:44
17年的已經(jīng)結(jié)賬了，在18年做個調(diào)應(yīng)付職工薪酬的分錄也沒意義啊
徐阿富老師
2018 05/14 13:48
恩，所以我還是說調(diào)表不調(diào)帳嘛。
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