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小企業(yè)準則，匯算清繳時， 補提企業(yè)所得稅分錄怎么做
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借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-所得稅
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
01/23 16:45
84785001 
01/23 17:02
需要用以前年度損益調整過渡嗎
家權老師 
01/23 17:05
小企業(yè)會計準則不需要
84785001
01/23 17:07
那是企業(yè)會計準則要用到是嗎？
家權老師
01/23 17:08
是滴，就是那個意思
84785001
01/23 17:12
老師，增值稅需要計提嗎，應該不用的吧
家權老師
01/23 17:16
增值稅是開票的時候就做賬體現(xiàn)，不需要計提
84785001
01/23 17:20
老師，一般建筑行業(yè)結轉成本，人工材料都是按多少去結轉的
家權老師
01/23 17:23
這個沒有固定的比例的，據(jù)實做賬
84785001
01/23 17:24
那利潤率多少比較合適
家權老師
01/23 17:25
沒有比例的哈。每個單位的技術水平，項目的條件都不一樣的
84785001
01/24 09:29
老師，結轉增值稅的分錄可以發(fā)個嗎？
家權老師
01/24 09:30
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785001
01/24 09:48
好的，那如果公司收到酒款專票，還未被認證的情況下是不是當做普票入賬，再在認證系統(tǒng)做不抵扣勾選，如果被認證了，要做進項轉出，那這個分錄要怎么做呢
家權老師
01/24 09:51
直接做不抵扣勾選視同普票做賬
84785001
01/24 10:08
那如果不巧被認證了，要怎么操作，分錄怎么寫？申報的時候要怎么做
家權老師
01/24 10:09
正常做進項轉出就是了哈
84785001
01/24 10:15
分錄是 借：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）貸：應交稅費-未交增值稅
家權老師
01/24 10:18
借應交稅費-應交增值稅-進項
貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）
84785001
01/24 10:22
老師，你這有沒有寫反了啊，不是借：進項轉出 ，貸：進項，結轉進項轉出時：借：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）貸：應交稅費-未交增值稅
家權老師
01/24 10:24
沒有寫反的哈，進項轉出就是在貸方的，是進項稅的備抵科目
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