00:10:00
問題已解決
退回增值稅和附加稅怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，因為什么原因退回的？
01/18 15:39
84785024 
01/18 15:41
更正報表退回，往年和今年都有！
玲老師 
01/18 15:43
那就是多交的唄，就是把計提和繳納的分錄都做相反分錄。要是跨年了把收入用以前年度損益調(diào)整其他不變。
84785024
01/18 15:44
好的，借：銀行，貸：以前年度損益調(diào)整，是這樣嗎？
玲老師
01/18 15:45
借銀行存款貸應(yīng)交稅。
借應(yīng)交稅費貸以前年度損益調(diào)整。附加稅是這樣處理。
玲老師
01/18 15:45
然后你退那個增值稅收入有沒有多記？ 用不用調(diào)整不用調(diào)整收入。
84785024
01/18 15:47
增值稅沒有變
84785024
01/18 15:49
增值稅怎么處理呢？
玲老師
01/18 15:50
是小規(guī)模納稅人嗎還是？
84785024
01/18 15:50
是一般納稅人
玲老師
01/18 15:51
借銀行存款貸未交增值稅。
84785024
01/18 15:53
以前年度的也是這樣做嗎？
玲老師
01/18 15:56
是的 因為不影響損益?
84785024
01/18 15:59
附加稅要通過以前年度損益調(diào)整，增值稅不用，是這樣理解嗎？
玲老師
01/18 16:01
這樣對呀，你看分錄我給你寫了。
84785024
01/18 16:08
那這樣的話我的外交增值稅貸方余額都變少了，和我當(dāng)你要繳納的對不上數(shù)了！
玲老師
01/18 16:09
你當(dāng)時交費不是借未交增值稅貸銀行存款。不是這樣寫的嗎？
玲老師
01/18 16:09
一般納稅人是用未交增值稅這個二級科目。
閱讀 180
描述你的問題，直接向老師提問
233
意見反饋
