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您好，借：其他應(yīng)收款-個稅 貸：銀行存款 以下數(shù)據(jù)是假設(shè)的 ，發(fā)工資的全部分錄 個稅 （6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （計提工資）借：管理費用-工資 6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 6000 （員工個人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 627.4+124+7.46 貸：其他應(yīng)收款-社保 627.4 其他應(yīng)收款-公積金 124 其他應(yīng)收款-個稅 7.46 （實發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資5241.14 貸：銀行存款 5241.14 （計提公司社保）借：管理費用-公司負(fù)擔(dān)五險1628 管理費用-公司負(fù)擔(dān)公積金 124 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險一金 1752 （代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保 627.4 其他應(yīng)收款-公積金 124 其他應(yīng)收款-個稅 7.46 應(yīng)付職工薪酬-五險一金 1752 貸：銀行存款 1752+7.46+124+627.4 這樣往來科目全平了