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問題已解決
請問，公司給個人代扣代繳的個稅需做計提嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 這是臨時聘用的員工，不用繳納社保這塊，我直接做的繳納個稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)一個人所得稅，貸:銀行存款，但財務(wù)報表上應(yīng)交稅費(fèi)體現(xiàn)的是負(fù)數(shù)，搞不懂是不是需要做計提
2020 04/22 13:57
84785029 
2020 04/22 14:08
好的，謝謝老師指
84785029
2020 04/22 14:46
再咨詢下，那公司賬上扣出的這筆個稅款，我該怎么做賬務(wù)處理，不做這筆款的話，賬實就不符合了
84785029
2020 04/22 16:34
提供的
84785029
2020 04/22 16:42
現(xiàn)在有些勞務(wù)發(fā)票是公司代扣代繳個稅，比如裝卸搬運(yùn)這塊的勞務(wù)發(fā)
84785029
2020 04/22 18:09
這個分錄是做在繳納個稅這個月嗎？等于是把這筆個稅也進(jìn)入成
84785029
2020 04/22 19:19
謝謝老師指導(dǎo)！
龍楓老師 
2020 04/22 13:50
你好，直接繳納就行的
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
龍楓老師
2020 04/22 14:03
1、如果對方提供了勞務(wù)發(fā)票，可以根據(jù)發(fā)票直接入帳。提供勞務(wù)發(fā)票，不用做個人所得稅明細(xì)申報
借：相關(guān)成本費(fèi)用科目
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
2、如果對方不能提供勞務(wù)發(fā)票，單位要代扣代繳個人所得稅，同時，要進(jìn)行個人所得稅明細(xì)申報。
借：相關(guān)成本費(fèi)用科目
貸：應(yīng)交稅金--個人所得稅
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
龍楓老師
2020 04/22 14:30
感謝你的提問的啊，能給個五星嗎
龍楓老師
2020 04/22 16:31
對方提供發(fā)票啦嗎？
龍楓老師
2020 04/22 16:39
根據(jù)發(fā)票金額入賬就可以的不會影響，讓你代扣稅啦嗎
龍楓老師
2020 04/22 17:58
借：相關(guān)成本費(fèi)用科目
貸：應(yīng)交稅金--個人所得稅
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
龍楓老師
2020 04/22 19:18
對的，是在繳納個稅這個月的
龍楓老師
2020 04/22 19:22
你哈感謝提問的啊
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