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收到上年退回預(yù)繳的企業(yè)所得稅款 如何做分錄呢？
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借，銀行存款貸，以前年度損益調(diào)整（所得稅費(fèi)用）借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
01/16 15:45
84785030 
01/16 16:25
老師 我是這樣做的分錄：收到退款 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤
這是做對了嗎？為什么我的資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表是不平的？
東老師 
01/16 16:28
你這個做是沒有問題的，因為涉及到利潤分配為分配利潤，所以他會哦有個差額
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