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年底少計提工資了，還沒有匯算，如何做分錄調整
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同學你好
補計提工資就可以
是什么會計準則
01/16 11:59
84785026 
01/16 12:13
跨年了，也影響所得稅了
84785026
01/16 12:13
小企業(yè)會計準則
樸老師 
01/16 12:15
借利潤分配未分配利潤
貸應付職工薪酬
84785026
01/16 12:16
借：利潤分配—未分配利潤150000 貸：應付職工薪酬150000
借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅7500 貸：利潤分配—未分配利潤7500
84785026
01/16 12:17
我做的和您說的一樣，但是應該還有后面一步吧，否則匯算的時候所得稅就會多繳
樸老師
01/16 12:18
企業(yè)所得稅多計提了嗎
工資少計提補計提就可以呀
怎么會多交呢
84785026
01/16 12:20
因為第季度的工資少計提了所以就影響了第四季度的所得稅呀
84785026
01/16 12:20
因為第四季度的工資少計提了所以就影響了第四季度的所得稅呀
樸老師
01/16 12:21
這個補計提然后匯算清繳多退少補
84785026
01/16 12:22
不太明白，不用做第二步嗎
84785026
01/16 12:26
借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅7500 貸：利潤分配—未分配利潤7500這一步需要做嗎
樸老師
01/16 12:27
不需要做的哦
就只做我給你的分錄
84785026
01/16 12:29
好的，能講一下原因嗎，老師
樸老師
01/16 12:35
這個就是跨年補計提
匯算清繳就是所得稅多退少
84785026
01/16 12:44
匯算清繳不是根據本年利潤計算所得稅的嗎， 但這筆分錄進了利潤分配未分配利潤
84785026
01/16 12:49
財務報表的數據也是2023年第四季度的，今年補提的也是體現到2024年1月報表了，所以不做第二筆分錄的情況下影響不了2023年年底的數據
樸老師
01/16 12:51
本年利潤年底轉到利潤分配未分配利潤了
本年利潤期末無余額
84785026
01/16 12:56
我知道，今年補提的也是體現到2024年1月報表了，影響不了去年做的財報
樸老師
01/16 12:57
做的跨年的分錄
是跨年調整
84785026
01/16 13:01
是跨年的分錄，但分錄是今年元月做的，影響的也是元月的報表，去年的報表還是沒有補提前的數據，所以我不太明白
樸老師
01/16 13:05
用利潤分配未分配利潤來做就是跨年調整利潤了
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