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實(shí)務(wù)
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年底少計(jì)提工資了，還沒有匯算，如何做分錄調(diào)整
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同學(xué)你好
補(bǔ)計(jì)提工資就可以
是什么會計(jì)準(zhǔn)則
01/16 11:59
84785026 
01/16 12:13
跨年了，也影響所得稅了
84785026
01/16 12:13
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
樸老師 
01/16 12:15
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)付職工薪酬
84785026
01/16 12:16
借：利潤分配—未分配利潤150000 貸：應(yīng)付職工薪酬150000
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅7500 貸：利潤分配—未分配利潤7500
84785026
01/16 12:17
我做的和您說的一樣，但是應(yīng)該還有后面一步吧，否則匯算的時候所得稅就會多繳
樸老師
01/16 12:18
企業(yè)所得稅多計(jì)提了嗎
工資少計(jì)提補(bǔ)計(jì)提就可以呀
怎么會多交呢
84785026
01/16 12:20
因?yàn)榈诩径鹊墓べY少計(jì)提了所以就影響了第四季度的所得稅呀
84785026
01/16 12:20
因?yàn)榈谒募径鹊墓べY少計(jì)提了所以就影響了第四季度的所得稅呀
樸老師
01/16 12:21
這個補(bǔ)計(jì)提然后匯算清繳多退少補(bǔ)
84785026
01/16 12:22
不太明白，不用做第二步嗎
84785026
01/16 12:26
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅7500 貸：利潤分配—未分配利潤7500這一步需要做嗎
樸老師
01/16 12:27
不需要做的哦
就只做我給你的分錄
84785026
01/16 12:29
好的，能講一下原因嗎，老師
樸老師
01/16 12:35
這個就是跨年補(bǔ)計(jì)提
匯算清繳就是所得稅多退少
84785026
01/16 12:44
匯算清繳不是根據(jù)本年利潤計(jì)算所得稅的嗎， 但這筆分錄進(jìn)了利潤分配未分配利潤
84785026
01/16 12:49
財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)也是2023年第四季度的，今年補(bǔ)提的也是體現(xiàn)到2024年1月報(bào)表了，所以不做第二筆分錄的情況下影響不了2023年年底的數(shù)據(jù)
樸老師
01/16 12:51
本年利潤年底轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤了
本年利潤期末無余額
84785026
01/16 12:56
我知道，今年補(bǔ)提的也是體現(xiàn)到2024年1月報(bào)表了，影響不了去年做的財(cái)報(bào)
樸老師
01/16 12:57
做的跨年的分錄
是跨年調(diào)整
84785026
01/16 13:01
是跨年的分錄，但分錄是今年元月做的，影響的也是元月的報(bào)表，去年的報(bào)表還是沒有補(bǔ)提前的數(shù)據(jù)，所以我不太明白
樸老師
01/16 13:05
用利潤分配未分配利潤來做就是跨年調(diào)整利潤了
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