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老師你好，我們在2023年8月份因公司有官司向法院支付訴訟費7萬元，在2023年8月份已記入費用科目7萬，但是后期因案件有變動，法院又退回訴訟費35000元，那在今年1月份怎么做這筆分錄呢
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您好，這個費用退回的金額也挺大的， 退回時我們12月還沒有結賬時，要計提這筆
借:管理費用-訴訟費 -35000 貸：其他應收款 -35000
1月收到時 借：銀行 350000 貸：其他應收款 35000
01/16 11:38
84785015 
01/16 11:40
老師2023年已經(jīng)結賬了，這筆錢剛剛退回來
84785015
01/16 11:41
當時支付訴訟費時? 借：管理費用-訴訟費? ?貸：銀行存款
廖君老師 
01/16 11:42
哦哦，我們去更正申報下23年所得稅申報表，這個3.5萬不少了，不更正的話，大事沒有，我們在24年摘要里就寫收到訴訟費，不寫23年這些字，模糊一點，外人沒有這么清楚的
84785015
01/16 11:45
老師，現(xiàn)在可以這樣做分錄嗎？收到退回訴訟費時? 借：銀行存款35000貸：以前年度損益調整-管理費用（訴訟費）35000 同時借：以前年度損益調整-管理費用（訴訟費）35000? 貸利潤分配-未分配利潤35000
廖君老師
01/16 11:47
您好，分錄在24年就是這樣的，但是這個是要更正申報23年報表的哦，不是直接做分錄就好了，因為這個分錄不影響24年利潤表，那這個稅沒有交呀，要更正23年
廖君老師
01/16 18:28
您好！我臨時有事走開2小時，留言我會在回來的第一時間回復您，謝謝您的理解和寬容~
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