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老師，福建一個總公司，廣州一個分公司，分公司不是獨立核算的，分公司的員工要在廣州繳納醫(yī)社保，那工資是不是一定得在分公司發(fā)，銷售收入入總公司，這個賬務(wù)要怎么處理？
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你好！分公司如果不單獨做賬的話; 分公司員工可以廣州繳納社保，總公司可以一起做賬報稅和報工資薪金個稅的。收入在總公司核算
01/16 11:13
施薇薇老師 
01/16 11:14
計提時，和總公司一樣，繳納時，貸：銀行存款-廣州分公司就行
84784991 
01/16 11:18
那繳納扣款憑證用什么？
施薇薇老師
01/16 11:21
簽訂扣款協(xié)議，后期直接用銀行回單就行
84784991
01/16 11:24
總公司和分公司簽訂扣款協(xié)議是嗎？后面用分公司抬頭的銀行回單？那這樣稅務(wù)是允許的，不會產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險說我沒在當(dāng)?shù)乩U納醫(yī)社保吧？
施薇薇老師
01/16 11:43
分公司和廣州社保簽的扣款協(xié)議。分公司銀行回單。這個是允許的，因為你分公司本身沒有獨立核算
84784991
01/16 13:08
那我分公司國稅系統(tǒng)也得一季度進去填報，有賬號密碼，醫(yī)社保也有開通，如果總公司一起做賬，分公司不做賬只繳納醫(yī)社保，國稅系統(tǒng)需要那個季度零申報嗎？長期這樣零申報會有問題嗎？
施薇薇老師
01/16 13:40
分公司除了企業(yè)所得稅，其余應(yīng)該是在分公司申報吧
84784991
01/16 16:16
也有增值稅那些，就是小規(guī)模納稅人的那些表
施薇薇老師
01/16 16:18
嗯嗯，是的。按照要求當(dāng)?shù)厣陥蠹{稅
84784991
01/16 16:21
如果分公司自己做賬，從總公司轉(zhuǎn)錢到分公司發(fā)工資交醫(yī)社保，報銷差旅費，收入不在分公司，企業(yè)所得稅申報時是不是得合并報表？長時間零銷售收入，而且掛著其他應(yīng)付款總公司轉(zhuǎn)過來的錢，也沒錢還回去，是不是不合理？
施薇薇老師
01/16 16:48
分公司自己記賬的話，收入和成本費用都要記的
施薇薇老師
01/16 16:49
你現(xiàn)在分公司不是獨立核算，收入可以總公司統(tǒng)一記賬
84784991
01/16 21:47
老師，如果總公司一起做賬的話，那轉(zhuǎn)分公司繳納醫(yī)社保的錢是用什么科目？因為分公司也沒有錢還回來？
施薇薇老師
01/16 21:48
和總公司賬務(wù)處理一樣，銀行存款減少
施薇薇老師
01/16 21:48
分公司不需要返回錢
84784991
01/16 22:42
那轉(zhuǎn)分公司錢用什么科目，借當(dāng)掛什么科目？貸方銀行存款減少
施薇薇老師
01/16 22:50
和工資同時計提單位承擔(dān)部分，借：管理費用/生產(chǎn)成本/制造費用/銷售費用等，個人承擔(dān)部分，借：應(yīng)付職工薪酬。這部分和總公司的相同
84784991
01/16 22:55
不是，我的意思是從總公司轉(zhuǎn)10000元到分公司賬戶上繳納醫(yī)社保，這筆借:其他應(yīng)付款款 貸:銀行存款 還是借:其他應(yīng)收款 貸:銀行存款？
施薇薇老師
01/16 23:10
應(yīng)該用其他應(yīng)付款科目
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