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2023年前三個季度都不需要企業(yè)所得稅預(yù)繳，第四季度發(fā)生預(yù)繳了 這個會計分錄怎么做？繳款時是2024年1月繳納的 它是屬于2023年還是2024年？需不需要補計提？
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您好，屬于2023年，計提在2023年12月賬務(wù)里，
借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
01/16 10:51
84784976 
01/16 10:53
那補計提的數(shù)字就是現(xiàn)在實際預(yù)繳的數(shù)嗎？
廖君老師 
01/16 10:56
您好，是的，跟現(xiàn)在繳的數(shù)據(jù)是一樣的，我們一般所得稅預(yù)申報得到這個數(shù)據(jù)后再做在12月分錄里
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