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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師所得稅費(fèi)用計(jì)提的時候月末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，導(dǎo)致了利潤總額減少嗎？
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你好！是的，是會減少
01/15 19:02
84785023 
01/15 19:05
減少了意思預(yù)交的時候所得稅費(fèi)用也會比計(jì)提的所得稅少些？
宋生老師 
01/15 19:07
你好，是凈利潤減少，不影響利潤總額
84785023
01/15 19:10
交的所得稅是按照利潤總額來交的還是凈利潤來交的
宋生老師
01/15 19:12
你好，是按照利潤總額的比例來交的。
84785023
01/15 19:15
那就是了，我們先計(jì)提，所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅費(fèi)用，月末結(jié)轉(zhuǎn)借本年利潤，貸所得稅費(fèi)用，先計(jì)提這個金額又導(dǎo)致了利潤總額減少，那么最后預(yù)交的所得稅費(fèi)用就是扣了計(jì)提所得稅費(fèi)用后來交的？
宋生老師
01/15 19:16
你好。是預(yù)交的，就是直接用利潤總額*所得稅稅率來交的。
84785023
01/15 19:21
我們之前先計(jì)提的所得稅費(fèi)用，從利潤總額里面減掉了這個計(jì)提的金額，那利潤總額是不是就會少掉了計(jì)提的金額*稅率
宋生老師
01/15 19:22
你好，不會。是凈利潤減少了這部分。不是利潤總額減少了這部分
84785023
01/15 19:30
哎呀說不明白了，我們不是結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借本年利潤貸所得稅費(fèi)用嗎？本年利潤的借方不就是利潤總額減少了嗎？
宋生老師
01/15 19:31
你好，你的理解有問題。年利潤借方是利潤減少了沒錯，但是它不是利潤總額減少了。它也可以是凈利潤減少。
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