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你好，同學。 問一下，當時暫做的時候，你是怎么做的賬。

借：原材料貸：庫存現金

因為當時說好的給現金

現金全部支付了唄

收到部分發(fā)票 沖減 借：原材料

貸：庫存現金 負數 再按收到的發(fā)票 借：原材料 貸：庫存現金

你按照原來那個暫估，你只能是沖沖部分，然后再做正部分，就相當于一正一負，你就相當于沒有做。

這是一種方法，或者說你收到的發(fā)票，你就不用做賬了，你就放到哪呢，你原來那個暫估憑證后面也可以啊，因為你其實你那個長估不叫長估，因為漲估呢是什么呢？材料來了錢沒付，你都錢都付了，就相當于沒收到發(fā)票，所以說什么時候來發(fā)票，你把發(fā)票直接別在那個憑證后面就可以了，只要你發(fā)票在今年所得稅匯算清繳之前收到就可以。

老師！貸方又怎么寫呢

你好， 原來暫估： 借：原材料 貸：庫存現金 現在收到部分發(fā)票 借：原材料? ? 負數金額 貸：庫存現金? 負數金額 同時，再按收到的發(fā)票 借：原材料? ? 正數金額 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 正數金額 貸：庫存現金? 正數金額