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問題已解決
老師，公司幫學校代招生，收到學生的學費，然后再轉(zhuǎn)一部分錢給中介，中介機構把費用收了剩下的款項都轉(zhuǎn)給學校平臺，學校平臺再給學生開發(fā)票，這種我們可以差額確認收入嗎？分錄可以這樣寫嗎,借方：銀行存款 貸方：主營業(yè)務收入和增值稅，貸方：其他應付款。給中介錢的時候，直接借方：其他應付款，貸方：銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學你好，這種情況是可以用差額確認收入的。有部分是代收。
01/15 14:36
84784983 
01/15 15:04
但是轉(zhuǎn)給中介的錢，其他應付款10萬元，中介只開了2萬元發(fā)票，剩下的8萬元沒有開票，匯算的時候需要調(diào)增嗎？
明&老師 
01/15 15:07
匯算肯定要調(diào)增的，需要和中介那邊在溝通，這樣對你企業(yè)而言稅負會很高。
84784983
01/15 15:14
支付的10萬元，走的往來科目，其中中介開的2萬的票，8萬元沒有開票，沒有進費用科目，這個也需要調(diào)增嗎？
明&老師
01/15 15:15
是的，稅務角度，沒有發(fā)票是不能作為稅前扣除的依據(jù)。
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