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問題已解決
請問我公司是做學(xué)校的的素質(zhì)托管的，今年開始教育局說收款方式由學(xué)費先收學(xué)生的錢，然后學(xué)校再轉(zhuǎn)給我們，我們最后才開票給學(xué)校。那現(xiàn)在1至3月如果我先報收入稅，后面收到錢才開票。請問第一步分錄怎樣做？
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同學(xué)你好
借銀行
貸預(yù)收賬款
04/07 13:13
84784957 
04/07 13:14
我意思的第一步報稅收入這里怎樣做？做銀行存款我都沒收到錢哦
84784957
04/07 13:15
我要收到錢才開票哦
84784957
04/07 13:17
1至3月的錢，假如我要4月或5月再收到，然后再開票哦，問題我1至3月報了增值稅是不是要做賬，做分錄呢，那怎樣做？
樸老師 
04/07 13:19
同學(xué)你好
沒收到錢沒法做借銀行
先開票后收款做借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項
84784957
04/07 13:20
我肯定沒收錢不能做銀行存款呀
84784957
04/07 13:21
我想表達的是，我先確認收入報稅，等收到錢再開票，意思是不是要做2步分錄呢
84784957
04/07 13:22
這2步分錄怎樣做？
樸老師
04/07 13:25
那就是先做未開票收入
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
然后未開票收入負數(shù)紅沖再開藍字發(fā)票然后再做藍字分錄
84784957
04/07 13:26
假如我1至3月共收入是5萬元，如果我現(xiàn)在報稅，后面收到錢又開票，到時我是不是重復(fù)報這筆收入了。
樸老師
04/07 13:27
未開票收入在你開票的時候要先紅沖的
84784957
04/07 13:29
你意思未開票收入是過渡，最終還是按開票收入來確認，是這樣理解嗎
樸老師
04/07 13:32
對的
你開票的時候需要先紅沖未開票收入的分錄
這樣沒有重復(fù)做收入哦
84784957
04/07 14:41
那我可以收到錢再開票報稅嗎？
樸老師
04/07 14:51
同學(xué)你好
這個可以的
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