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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)我公司是做學(xué)校的的素質(zhì)托管的，今年開始教育局說(shuō)收款方式由學(xué)費(fèi)先收學(xué)生的錢，然后學(xué)校再轉(zhuǎn)給我們，我們最后才開票給學(xué)校。那現(xiàn)在1至3月如果我先報(bào)收入稅，后面收到錢才開票。請(qǐng)問(wèn)第一步分錄怎樣做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
借銀行
貸預(yù)收賬款
04/07 13:13
84784957 
04/07 13:14
我意思的第一步報(bào)稅收入這里怎樣做？做銀行存款我都沒收到錢哦
84784957
04/07 13:15
我要收到錢才開票哦
84784957
04/07 13:17
1至3月的錢，假如我要4月或5月再收到，然后再開票哦，問(wèn)題我1至3月報(bào)了增值稅是不是要做賬，做分錄呢，那怎樣做？
樸老師 
04/07 13:19
同學(xué)你好
沒收到錢沒法做借銀行
先開票后收款做借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)
84784957
04/07 13:20
我肯定沒收錢不能做銀行存款呀
84784957
04/07 13:21
我想表達(dá)的是，我先確認(rèn)收入報(bào)稅，等收到錢再開票，意思是不是要做2步分錄呢
84784957
04/07 13:22
這2步分錄怎樣做？
樸老師
04/07 13:25
那就是先做未開票收入
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
然后未開票收入負(fù)數(shù)紅沖再開藍(lán)字發(fā)票然后再做藍(lán)字分錄
84784957
04/07 13:26
假如我1至3月共收入是5萬(wàn)元，如果我現(xiàn)在報(bào)稅，后面收到錢又開票，到時(shí)我是不是重復(fù)報(bào)這筆收入了。
樸老師
04/07 13:27
未開票收入在你開票的時(shí)候要先紅沖的
84784957
04/07 13:29
你意思未開票收入是過(guò)渡，最終還是按開票收入來(lái)確認(rèn)，是這樣理解嗎
樸老師
04/07 13:32
對(duì)的
你開票的時(shí)候需要先紅沖未開票收入的分錄
這樣沒有重復(fù)做收入哦
84784957
04/07 14:41
那我可以收到錢再開票報(bào)稅嗎？
樸老師
04/07 14:51
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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