免費(fèi)問(wèn)答

購(gòu)入：借：庫(kù)存商品 919185.17 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 119494.10 貸：應(yīng)付賬款 1038679.27 銷售：借：應(yīng)收賬款 950971.34 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 950971.34 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 919185.17 貸：庫(kù)存商品 919185.17 退稅部分：借：其他應(yīng)收款-出口退稅（增值稅） 119491.95 -出口退稅（消費(fèi)稅） 133595.80 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅 119491.95 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -133595.80 不退稅部分：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2.15 （119494.1-119491.95） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 2.15 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 2.15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2.15 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2.15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交稅 2.15 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交稅 2.15 貸：銀行存款 2.15

繳納稅款后，應(yīng)交稅費(fèi)余額是2.15元，哪里錯(cuò)了呢？

您好，看你做的這個(gè)應(yīng)該沒(méi)錯(cuò)啊。

T字是有余額，借貸也沒(méi)錯(cuò)呀

你好，你正常是有一個(gè)交納的這一部分應(yīng)該要寫(xiě)的。交納完就沒(méi)有了。

不退稅部分按內(nèi)銷處理的，應(yīng)該不能按免稅處理吧？有退稅率的

不退稅這部分出口的話是按免稅處理。