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問(wèn)題已解決
已付款給個(gè)體戶30萬(wàn)，對(duì)方開(kāi)票了84500，剩余21550元未開(kāi)發(fā)票，對(duì)方公司已注銷(xiāo)了，怎么做賬務(wù)處理呢？
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你好，剩下的正常入賬，只是不能稅前扣除
01/14 17:48
84784970 
01/14 17:49
老師，怎么平賬呢？
84784970
01/14 17:49
是應(yīng)付賬款 借方余額215500
東老師 
01/14 17:50
借庫(kù)存商品300000（其中部分沒(méi)有發(fā)票） 貸銀行存款
東老師
01/14 17:50
這是沒(méi)有發(fā)票的，不能稅前扣除
84784970
01/14 17:56
沒(méi)開(kāi)發(fā)票怎么做庫(kù)存入庫(kù)呢？
東老師
01/14 17:58
沒(méi)有發(fā)票也可以入庫(kù)存，只是沒(méi)有發(fā)票的成本不能稅前扣除
84784970
01/14 17:59
我們是銷(xiāo)售公司哦，那后續(xù)怎么弄呢？虛增庫(kù)存了
東老師
01/14 18:00
這個(gè)不屬于虛增，你們不是貨都到了嗎？你可以用比如說(shuō)入庫(kù)單，物流的單據(jù)這些證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性
84784970
01/14 18:02
老師，這個(gè)215500就是相當(dāng)于預(yù)付了，人家都沒(méi)發(fā)貨注銷(xiāo)了呢
東老師
01/14 18:03
哦哦，沒(méi)有發(fā)貨的話預(yù)付賬款轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出，然后搜索相關(guān)的證據(jù)，然后在稅前扣除
84784970
01/14 18:05
對(duì)方給了一個(gè)稅局的注銷(xiāo)單，可以稅前扣除嗎？
老師，是直接，借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)付賬款嗎？
東老師
01/14 18:06
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)了，一般憑借這個(gè)就可以稅前扣除
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