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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
①買(mǎi)東西假設(shè)售價(jià)100。納稅13%增值稅。 貸銀行存款113。 借存貨100。 借應(yīng)交稅費(fèi)13。 已經(jīng)把稅錢(qián)給了供應(yīng)商。 ②賣(mài)出去。 然后貸存貨100。 借營(yíng)業(yè)成本100。 貸營(yíng)業(yè)收入150。 然后150?13%＝貸方銷項(xiàng)稅19.5元。 借銀行存款150?銷項(xiàng)稅19.5＝169.5元?！? 借方稅費(fèi)13。貸方19.5。余額貸方6.5。 貸銀行存款6.5。借應(yīng)交稅費(fèi)6.5。結(jié)束。 所以只繳納了6.5元增值稅。
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是的，如果你們是一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的
2024 01/13 20:19
84785006 
2024 01/13 20:20
小規(guī)模收入??征收率，
夏春燕老師 
2024 01/13 20:20
100的成本賣(mài)出去150，那么對(duì)應(yīng)的增值稅就6.5
84785006
2024 01/13 20:22
正常一次買(mǎi)賣(mài)應(yīng)該是這么納稅把。因?yàn)樵蹧](méi)有實(shí)物經(jīng)驗(yàn)
夏春燕老師
2024 01/13 20:22
如果是小規(guī)模納稅人對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)，就不可以抵扣
夏春燕老師
2024 01/13 20:23
那100元的成本，賣(mài)出去150，應(yīng)該交的稅就是150乘以3%
84785006
2024 01/13 20:23
小規(guī)模是不含稅的收入??征收率。
夏春燕老師
2024 01/13 20:24
是的，不含稅的金額
84785006
2024 01/13 20:24
咱們還是一般納稅人。一個(gè)買(mǎi)賣(mài)過(guò)程就是那么回事的。應(yīng)該沒(méi)錯(cuò)吧。
夏春燕老師
2024 01/13 20:25
是的，就是你上面的過(guò)程，只要取得的發(fā)票是專票才可以抵扣
84785006
2024 01/13 20:29
借銀行存款169.5元。
貸營(yíng)業(yè)收入150
貸方應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅19.5元?！安挥枚?jí)明細(xì)科目?！?這是小規(guī)模。
貸銀行存款19.5。
借應(yīng)交稅費(fèi)19.5
夏春燕老師
2024 01/13 20:33
小規(guī)模
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
84785006
2024 01/13 20:35
Ok
習(xí)慣寫(xiě)成報(bào)表項(xiàng)目了。哈哈哈
84785006
2024 01/13 20:35
行了。知道了。
夏春燕老師
2024 01/13 20:36
好的，你明白就可以
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