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①買東西假設(shè)售價100。納稅13%增值稅。 貸銀行存款113。 借存貨100。 借應(yīng)交稅費13。 已經(jīng)把稅錢給了供應(yīng)商。 ②賣出去。 然后貸存貨100。 借營業(yè)成本100。 貸營業(yè)收入150。 然后150?13%＝貸方銷項稅19.5元。 借銀行存款150?銷項稅19.5＝169.5元。》 借方稅費13。貸方19.5。余額貸方6.5。 貸銀行存款6.5。借應(yīng)交稅費6.5。結(jié)束。 所以只繳納了6.5元增值稅。
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是的，如果你們是一般納稅人，進項是可以抵扣的
01/13 20:19
84785006 
01/13 20:20
小規(guī)模收入??征收率，
夏春燕老師 
01/13 20:20
100的成本賣出去150，那么對應(yīng)的增值稅就6.5
84785006
01/13 20:22
正常一次買賣應(yīng)該是這么納稅把。因為咱沒有實物經(jīng)驗
夏春燕老師
01/13 20:22
如果是小規(guī)模納稅人對應(yīng)的進項，就不可以抵扣
夏春燕老師
01/13 20:23
那100元的成本，賣出去150，應(yīng)該交的稅就是150乘以3%
84785006
01/13 20:23
小規(guī)模是不含稅的收入??征收率。
夏春燕老師
01/13 20:24
是的，不含稅的金額
84785006
01/13 20:24
咱們還是一般納稅人。一個買賣過程就是那么回事的。應(yīng)該沒錯吧。
夏春燕老師
01/13 20:25
是的，就是你上面的過程，只要取得的發(fā)票是專票才可以抵扣
84785006
01/13 20:29
借銀行存款169.5元。
貸營業(yè)收入150
貸方應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅19.5元?！安挥枚壝骷毧颇俊！?這是小規(guī)模。
貸銀行存款19.5。
借應(yīng)交稅費19.5
夏春燕老師
01/13 20:33
小規(guī)模
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
84785006
01/13 20:35
Ok
習慣寫成報表項目了。哈哈哈
84785006
01/13 20:35
行了。知道了。
夏春燕老師
01/13 20:36
好的，你明白就可以
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