免費(fèi)問答

那可以理解為增值稅=免稅收入嗎？

比如我做免稅分錄 借：主營收入5000 貸：應(yīng)交稅金-增值稅-減免稅金 5000

這樣是對的嗎

不是，意思是不交稅就不做增值稅的科目。增值稅就是0

那收入直接結(jié)轉(zhuǎn)嗎

是的，正常結(jié)轉(zhuǎn)就是了哈

再請問，增值稅減按1%征收的企業(yè)，季度計提增值稅，但是季銷售30萬以下，免增值稅，那么季度如何體現(xiàn)計提增值稅又減稅了的，分錄如何做呢》

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免

我平時沒有計提 所以我直接借方：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：增值稅-減免 這樣出分錄也是可以的吧

小規(guī)模收入全套 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如交稅 計提附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

增值稅都免了，還需要計提城建稅及附加費(fèi)嗎？我認(rèn)為不需要了

請認(rèn)真看看哈，是交稅和免稅2種情況

我明白，我是想問，季度計提增值稅的借方填什么科目??？平時的收入都是直接計入收入沒有單列應(yīng)交稅金-增值稅這一項，這樣的話，季度計提借方只能沖營業(yè)收入了

是的，要交稅直接沖營業(yè)收入就是

好的，非常感謝全面講解，五星好評

不客氣，祝你工作順利