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問題已解決
請(qǐng)問老師，我按照下面利潤(rùn)表做本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)，我得按照凈利潤(rùn)先計(jì)提盈余公積吧？那我匯算清繳之后，凈利潤(rùn)不是變了么，不用調(diào)整這個(gè)盈余公積金么？
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您好！匯算清繳后，不用調(diào)整盈余公積了。
01/12 13:37
84785011 
01/12 13:45
就都調(diào)整未分配利潤(rùn)科目就可以了？
楊艷紅老師 
01/12 13:52
您好！都不用調(diào)整的。
提取法定盈余公積應(yīng)按稅后利潤(rùn)計(jì)算。根據(jù)《公司法》規(guī)定，法定盈余公積應(yīng)從企業(yè)的稅后利潤(rùn)中提取，而不是從會(huì)計(jì)利潤(rùn)中提取。因此，在提取法定盈余公積時(shí)，應(yīng)以企業(yè)實(shí)際繳納的所得稅為基礎(chǔ)，計(jì)算稅后利潤(rùn)。
楊艷紅老師
01/12 13:53
您好！按照財(cái)報(bào)來，匯算清繳后，不用調(diào)整。
84785011
01/12 13:53
匯算清繳我要補(bǔ)稅的
84785011
01/12 13:54
補(bǔ)的部分，記到未分配利潤(rùn)科目對(duì)吧
84785011
01/12 14:03
就是老師補(bǔ)稅了，我怎么記賬
84785011
01/12 14:16
老師在么？
楊艷紅老師
01/12 14:24
您好！是的，借:未分配利潤(rùn), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅
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