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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，請(qǐng)教個(gè)問題，我每個(gè)季度沒有計(jì)提所得稅費(fèi)用，然后現(xiàn)在12月底了，我是不是要一次性全部計(jì)提上所得稅費(fèi)用就可以，分錄就是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
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您好
如果您每個(gè)季度都沒有計(jì)提所得稅費(fèi)用，那么在年底（12月底）您需要一次性計(jì)提本年度的所得稅費(fèi)用。分錄為：借記“所得稅費(fèi)用”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”科目。
01/12 11:22
84784967 
01/12 11:24
如果明年匯算清繳出來，還要補(bǔ)繳所得稅，那我小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下是不是這個(gè)所得稅費(fèi)用直接入未分配利潤(rùn)，就可以
王超老師 
01/12 11:27
是的，這個(gè)放到未分配利潤(rùn)科目的
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