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老師好，我2023年利潤總額1718685.35元，2023年所得稅匯算清繳退2022年度所得稅441016.4元，2023年第一季度已經(jīng)預(yù)交所得稅784533.58元?，F(xiàn)在做12月賬應(yīng)該怎么計提所得稅。
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你好，稍等我這邊算一下發(fā)給你
01/12 09:26
84784976 
01/12 09:53
上年還有可彌補(bǔ)的虧塤利潤1753304.8元
小小霞老師 
01/12 14:42
從你的數(shù)據(jù)看1718685.35乘以25%，算出來你當(dāng)年需要繳納的企業(yè)所得稅，你之前預(yù)繳的需要等匯算清繳的時候退，你12月不用繳納企業(yè)所得稅，可以不用計提
多計提的企業(yè)所得稅,在同一納稅年度內(nèi)直接沖回. 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:所得稅費(fèi)用
二、跨年度的,通過"以前年度損益調(diào)整"科目進(jìn)行處理. 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào)整
三、結(jié)轉(zhuǎn)時: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤
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