免費問答

企業(yè)所得稅匯算有兩個問題需要咨詢您： 1、營業(yè)收入調整具體是這樣的：有一部分應收款在2022年度不確定是否能收回，顧在2022年度沒有確認收入，到2023年度收回后才確認的收入，這種情況是否要在2022年度的所得稅匯算中調增營業(yè)收入，2024年度匯算2023年度時候相應調減？ 2、費用調整具體是這樣的：2021年度有筆費用根據(jù)合同約定且按權責發(fā)生制計提了，但2022年度確定對方不來結算了（確定的時間發(fā)生在2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳之后），賬面做了以前年度損益調整（是不影響2022年度損益的），現(xiàn)在2023年度匯算2022年度企業(yè)所得稅時，這筆費用是怎么處理？