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實(shí)務(wù)
問題已解決
我去年匯算清繳補(bǔ)交的所得稅沒計(jì)提 今年補(bǔ)計(jì)提了，但是我資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系不平，差額剛好是所得稅的金額 這個(gè)我要怎么調(diào)賬 需要怎么做分錄
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您好
請問您補(bǔ)計(jì)提的時(shí)候用的什么會(huì)計(jì)科目
01/11 21:22
84785005 
01/11 21:25
我是做的借以前年度貸應(yīng)交，繳納的時(shí)候做的借應(yīng)交帶銀行
bamboo老師 
01/11 21:25
那勾稽關(guān)系不平是正常情況 不調(diào)整也可以的
要調(diào)整的話 要調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù) 做分錄調(diào)整不了的
84785005
01/11 21:26
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候做的借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益
bamboo老師
01/11 21:28
是的 結(jié)賬的時(shí)候應(yīng)該這樣寫分錄
84785005
01/11 21:28
如果我直接做借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交，交的時(shí)候做借應(yīng)交帶銀行呢
bamboo老師
01/11 21:28
請問大概多少金額
84785005
01/11 21:29
就143，不是很多
84785005
01/11 21:29
如果不調(diào)整我這樣做也是沒有問題的是嗎，這個(gè)不會(huì)影響審計(jì)是不
bamboo老師
01/11 21:30
這么小的金額 那就所得稅費(fèi)用就好了
84785005
01/11 21:34
那我就直接做借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交，讓你在借應(yīng)交貸銀行唄
bamboo老師
01/11 21:35
是的 直接這樣寫分錄就好了
84785005
01/11 21:35
我要這么做的話是不是就影響今年的所得稅費(fèi)用了
84785005
01/11 21:36
如果不改的話也沒有影響是不
bamboo老師
01/11 21:40
是就影響今年的所得稅費(fèi)用
不改沒有影響的 不過您金額不大 計(jì)入當(dāng)期沒事的
以前年度損益調(diào)整( prior period adjustments)是對以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的重大錯(cuò)誤的更正? 重大的才用
84785005
01/11 21:44
明白了，謝謝您老師
bamboo老師
01/11 21:44
不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問??！
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