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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我去年的所得稅沒(méi)計(jì)提 今年補(bǔ)計(jì)提了，但是我資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不平，差額剛好是所得稅的金額 這個(gè)我要怎么調(diào)賬 需要怎么做分錄
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你好，可以不用調(diào)整的。
2023 08/04 14:50
84784993 
2023 08/04 14:52
那不平咋辦
呀
郭老師 
2023 08/04 14:52
夫妻關(guān)系不一致可以忽略的，如果你想要一致的話，可以修改期初未分配利潤(rùn)，你也可以把這個(gè)計(jì)提的企業(yè)所得稅做到所得稅費(fèi)用里面，別用以前年度損益調(diào)整或者是利潤(rùn)分配。
郭老師
2023 08/04 14:53
鉤稽關(guān)系剛才打錯(cuò)。
84784993
2023 08/04 14:55
我做了一筆借：以前年度 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)：借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度
84784993
2023 08/04 14:56
然后報(bào)表還是不相等 這種情況 不相等合法嗎？
郭老師
2023 08/04 14:58
你好，不相等沒(méi)有關(guān)系，很正常。
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