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3季度補虧后利潤2萬，4季度企業(yè)所得稅怎么算
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同學(xué)您好，企業(yè)在計算第四季度的企業(yè)所得稅時，應(yīng)將彌補的虧損從利潤中扣除，并按照稅法規(guī)定進行預(yù)繳和匯算清繳。
01/11 15:15
84784977 
01/11 15:16
三季度已經(jīng)彌補虧損了 算四季度時還可以嗎
易 老師 
01/11 15:23
同學(xué)您好，補過了就沒有虧損再補了
84784977
01/11 15:37
但是企業(yè)所得稅那張表是按全年數(shù)據(jù)的啊，之前彌補過四季度不能彌補的話，那不是對不上
易 老師
01/11 15:43
同學(xué)您好，年度數(shù)據(jù)當(dāng)然是要包括彌補的這樣才一致
84784977
01/11 15:43
那四季度企業(yè)所得稅怎么計算？
84784977
01/11 15:47
全年利潤總額 ?彌補虧損 (三季度已經(jīng)彌補過了)后的交稅，還是根據(jù)四季度利潤總額交稅，
易 老師
01/11 15:50
同學(xué)您好，（全年利潤總額 ?彌補虧損 后的）*稅率-前三季已交稅
84784977
01/11 15:54
老師你的意思是 三季度彌補完了沒有可以彌補的了。但是算稅是按全年累計數(shù)據(jù)，所以還是有彌補虧損金額
易 老師
01/11 15:58
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對的
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