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問(wèn)題已解決
老師，您好，去年年底財(cái)政撥款的養(yǎng)老保險(xiǎn)比如說(shuō)5萬(wàn)，從零余額轉(zhuǎn)到基本戶記賬借:銀行存款5萬(wàn)，貸：財(cái)政撥款收入5萬(wàn)。借：資金結(jié)存5萬(wàn)，貸:財(cái)政撥款預(yù)算收入5萬(wàn)。扣養(yǎng)老保險(xiǎn)記賬借：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用4.6萬(wàn)，貸：銀行存款4.6萬(wàn)。借：事業(yè)支出-人員經(jīng)費(fèi)4.6萬(wàn)，貸：資金結(jié)存4.6萬(wàn)?，F(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題，因?yàn)闆Q算規(guī)定養(yǎng)老保險(xiǎn)不能列支其他費(fèi)用，所以剩下的0.4萬(wàn)我已轉(zhuǎn)入基本戶做了收入，但是費(fèi)用沒(méi)歸墊，現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題，就是和決算對(duì)不上，這0.4萬(wàn)我可以怎么記賬呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
剩下的0.4萬(wàn)的記賬問(wèn)題，可以參考以下方式：
將0.4萬(wàn)從基本戶收入轉(zhuǎn)出至單位管理費(fèi)用或其他相關(guān)費(fèi)用科目。這需要依據(jù)具體的業(yè)務(wù)活動(dòng)和實(shí)際情況來(lái)選擇合適的科目。
借：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用或相關(guān)科目 0.4萬(wàn)
貸：銀行存款 0.4萬(wàn)
同時(shí)，在事業(yè)支出科目中進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，確保支出與收入之間的配比關(guān)系。
借：事業(yè)支出-其他費(fèi)用 0.4萬(wàn)
貸：資金結(jié)存 0.4萬(wàn)
這樣記賬的好處是可以保持與決算的一致性，同時(shí)也能夠清晰地反映單位的實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況。不過(guò)，需要注意的是，具體的記賬方式還需要根據(jù)單位的實(shí)際情況和財(cái)務(wù)制度來(lái)進(jìn)行調(diào)整和完善。
?
重
01/09 15:37
84785009 
01/09 15:55
但是我們實(shí)際沒(méi)有支出呀，這樣不是銀行余額對(duì)不上嗎
胡東東老師 
01/09 15:59
賬上還有0.4萬(wàn)元是嗎
84785009
01/09 16:25
是的啊，這個(gè)沒(méi)有支出
84785009
01/09 16:25
貸方可以做其他應(yīng)付款掛帳不也
胡東東老師
01/09 19:01
屬于應(yīng)返還財(cái)政額度
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