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請問什么情況下增值稅才要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎?如果當月進項10萬,銷售5萬 如何結(jié)轉(zhuǎn)分錄
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你好； 月末? 一般都要結(jié)轉(zhuǎn)哈； 比如； 借 銷項稅5萬；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5萬 貸進項稅10萬? ；借應(yīng)交稅費-未交增值稅5萬貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5萬
01/08 21:37
84784962 
01/08 21:42
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5萬 這個是貸方嗎
meizi老師 
01/08 21:44
你好； 第一筆是借方 ； 第二筆是貸方； 你看看我結(jié)轉(zhuǎn)的思路?
84784962
01/08 21:46
就是不管銷項稅和進項稅,月末都是要轉(zhuǎn)到；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
meizi老師
01/08 21:47
你好； 對的；先走這個科目過度結(jié)轉(zhuǎn)； 體現(xiàn)出是否產(chǎn)生繳納或者留底進項稅； 在結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅去?
84784962
01/08 21:49
體現(xiàn)出是否產(chǎn)生繳納或者留底進項稅； 在結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅去 ,如果應(yīng)交稅費-未交增值稅在貸方代表要繳稅,在借方代表留抵
meizi老師
01/08 21:52
你好1； 對的； 借方表示留底了或者是多繳納了 （比如你有預(yù)交的部分多繳納了也會體現(xiàn)在借方）；貸方表示應(yīng)交未交?
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