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問題已解決
你好，老師。 小規(guī)模納稅人，2023年6月銀行收到無票收入4900元。分錄如下兩種。 第一種： 借：銀行存款 4900 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4851.49 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 48.51 第二種： 借：銀行存款4900 貸：主營業(yè)務(wù)收入4757.28 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 142.72 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 96.08 貸：營業(yè)外收入 96.08 請問哪種分錄是對的？
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您好
請問二季度銷售額多少金額？
01/08 20:29
84784993 
01/08 20:30
沒有，就是6月收入4900元。
bamboo老師 
01/08 20:31
那寫第二種分錄哈
不需要繳納的增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784993
01/08 20:33
意思說，本來小規(guī)模是按3%的稅率，因?yàn)?023年國家減免按1%稅率收稅。所以這2%的稅也要用分錄做出來，是不是這個(gè)意思？
bamboo老師
01/08 20:34
借：銀行存款4900
貸：主營業(yè)務(wù)收入4900/1.01=4851.49
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 4900/1.01*0.01=48.51
借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 48.51
貸：營業(yè)外收入 48.51
您分錄正確的 金額不對哈 應(yīng)該這樣填入金額
84784993
01/08 20:36
好的，謝謝老師。
bamboo老師
01/08 20:36
不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問??！
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