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問題已解決
請(qǐng)問老師，是不是服務(wù)型公司計(jì)提工資分錄寫：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資比較好，不然所得稅申報(bào)表都沒主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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借方用勞務(wù)成本，然后有收入的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
01/08 13:21
84785006 
01/08 13:23
不能直接記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎，如果全部計(jì)入管理費(fèi)用工資可不可以呢
玲老師 
01/08 13:25
收入成本配比的原則所以先記錄勞務(wù)成本是這樣的因?yàn)槟闶欠?wù)行業(yè)所以
收入成本配比的原則，所以先計(jì)入勞務(wù)成本是這樣的，因?yàn)槟闶欠?wù)行業(yè)，所以計(jì)入成本。
84785006
01/08 13:34
我在會(huì)計(jì)分錄里沒有看到勞務(wù)成本這個(gè)科目，這個(gè)具體怎么寫呢
玲老師
01/08 13:37
成本類一級(jí)科目可以去增加。
84785006
01/08 13:42
一定要這樣弄嗎，感覺好復(fù)雜，新增一級(jí)科目利潤(rùn)表等可能還讀不到數(shù)，有比較簡(jiǎn)便的方法嗎
玲老師
01/08 13:47
正規(guī)處理是這樣，不然收入和成本不能配比你比如沒有收入那個(gè)月你成本計(jì)哪里？
84785006
01/08 13:51
不能全部計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資嗎，畢竟不管開不開票每個(gè)月都有人工成本的
玲老師
01/08 13:52
所以說建議你按照我這個(gè)方法處理，沒有可以增加科目。
84785006
01/08 14:09
那收入成本配比的話，小規(guī)模季度報(bào)稅，收入2萬，人員工資5萬，那我勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)多少去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢
玲老師
01/08 14:10
按照收入一樣的比例結(jié)轉(zhuǎn)成本。
玲老師
01/08 14:10
比如收入是50%，成本也結(jié)轉(zhuǎn)50%。
84785006
01/08 14:12
我們收入好像沒什么比例啊，每個(gè)月提供多少服務(wù)，對(duì)方付多少錢，我們開多少票，那就是都按100%結(jié)轉(zhuǎn)嗎
玲老師
01/08 14:15
那這個(gè)服務(wù)對(duì)應(yīng)的支出都記成本。
84785006
01/08 14:20
是不是沒有收入的月份就直接放勞務(wù)成本，有收入的月份就把當(dāng)月的勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
玲老師
01/08 14:22
對(duì)的就是這個(gè)意思。
84785006
01/08 14:25
我用的金蝶，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目是5401，勞務(wù)成本我可以加到5404嗎，還是加到成本類科目4002去（4001是生產(chǎn)成本）
玲老師
01/08 14:28
這個(gè)是成本類相當(dāng)于生產(chǎn)成本那個(gè)。你增加到這里就行。
84785006
01/08 14:41
結(jié)賬的時(shí)候說資產(chǎn)負(fù)債表不平，勞務(wù)成本歸集到哪個(gè)報(bào)表項(xiàng)目呢
玲老師
01/08 14:43
勞務(wù)成本是填寫到存貨里的。
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