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咨詢公司，業(yè)務(wù)人工成本計入主營業(yè)務(wù)成本，計提工資時該怎么計提呢，是借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬-工資，應(yīng)付職工薪酬-公司承擔(dān)社保？另外支付社保費時，是借其他應(yīng)付款~個人社保，應(yīng)付職工薪酬-公司，貸銀行存款？有點亂了，怎么才是正確的呢？
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是的，您說的是正確的。只是計提工資和社保，建議分開來做，因為涉及兩個明細科目。
2019 03/05 14:32
84784990 
2019 03/05 14:38
可以這樣，計提業(yè)務(wù)人員工資時，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬-工資；計提業(yè)務(wù)成本社保，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬-公司承擔(dān)社保，分兩筆可以么
張艷老師 
2019 03/05 14:40
是的，第一筆分錄中的主營業(yè)務(wù)成本--工資，第二筆為主營業(yè)務(wù)成本--社保
84784990
2019 03/05 14:42
那與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的支付給第三方產(chǎn)生的費用，可以直接為主營業(yè)務(wù)成本-服務(wù)費？
張艷老師
2019 03/05 14:43
是的，可以這樣處理的。
84784990
2019 03/05 14:57
老師，我再簡單描述，按您的意思是業(yè)務(wù)人員成本發(fā)生時，1.計提借主營業(yè)務(wù)成本-工資，公司承擔(dān)社保，貸應(yīng)付職工薪酬-工資，公司承擔(dān)社保；2.發(fā)放時，借應(yīng)付職工薪酬~工資，貸其他應(yīng)付-個人社保，應(yīng)交個稅，銀行存款；3.社保支付時，借：應(yīng)付職工薪酬~公司承擔(dān)社保，其他應(yīng)付款~個人社保，貸銀行存款，這些對吧
張艷老師
2019 03/05 15:08
1.計提借主營業(yè)務(wù)成本-工資
貸應(yīng)付職工薪酬-工資
2、社保
借：主營業(yè)務(wù)成本-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬--公司承擔(dān)社保；
3.發(fā)放時，借應(yīng)付職工薪酬~工資，貸其他應(yīng)付-個人社保，應(yīng)交個稅，銀行存款；
4.社保支付時，借：應(yīng)付職工薪酬~公司承擔(dān)社保，其他應(yīng)付款~個人社保，貸銀行存款
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