免費問答

1、2023年 固定資產(chǎn)賬面價值=1000-1000/4=750 計稅基礎(chǔ)=1000-1000*4/(4+3+2+1)=600 產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異=750-600=150 交易性金融資產(chǎn)賬面價值=2800 計稅基礎(chǔ)2400 產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異=2800-2400=400 存貨賬面價值2000-80=1920 計稅基礎(chǔ)2000 2、廣宣費限額30000*15%=4500，納稅調(diào)增=4800-4500=300 應(yīng)納稅所得額=3000-150-400+500+80+300+200=3530 當期所得稅=3530*25%=882.5 遞延所得稅資產(chǎn)=300*25%+80*25%=95 遞延所得稅負債=150*25%+400*25%=137.5 借所得稅費用882.5-95+137.5=925 遞延所得稅資產(chǎn)95 貸應(yīng)交所得稅882.5 遞延所得稅負債137.5

3、固定資產(chǎn) 2024年會計折舊1000/4=250，賬面價值=750-250=500 稅法折舊1000*3/(4+3+2+1)=300，計稅基礎(chǔ)=600-300=300 納稅調(diào)減300-250=50 當期所得稅=（1000-50）*25%=237.5 遞延所得稅負債=50*25%=12.5 借所得稅費用250 貸應(yīng)交所得稅237.5 遞延所得稅負債12.5 2025年會計折舊1000/4=250，賬面價值=500-250=250 稅法折舊1000*2/(4+3+2+1)=200，計稅基礎(chǔ)=300-200=100 納稅調(diào)增250-200=50 當期所得稅=（1000+50）*25%=262.5 遞延所得稅負債=50*25%=12.5 借所得稅費用250 遞延所得稅負債12.5 貸應(yīng)交所得稅262.5 2026年會計折舊1000/4=250，賬面價值=250-250=0 稅法折舊1000*1/(4+3+2+1)=100，計稅基礎(chǔ)=100-100=0 納稅調(diào)減250-100=150 當期所得稅=（1000+150）*25%=287.5 遞延所得稅負債=150*25%=37.5 借所得稅費用250 遞延所得稅負債37.5 貸應(yīng)交所得稅287.5

第一問以表格形式列出怎么列呢？

你好，學(xué)員，請看老師截圖

這道題30分，直接這樣寫就可以得滿分了嗎？

是的，可以得滿分的，老師把所有的都給你寫了

這個單位是什么呢？用不用每個數(shù)后面都寫上單位呀？

題目里的2B1,2B2,2B3是什么意思呀？

單位都是按照圖片的萬元

那題目里的2B1,2B2,2B3是什么意思呀？

這個可能是答題界面顯示問題，都是加號?的意思