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問(wèn)題已解決
客戶來(lái)消費(fèi),額外贈(zèng)送給客戶的禮品還用視同銷(xiāo)售或者進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出么?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答你好,這個(gè)是不需要轉(zhuǎn)出的。
01/07 19:34
84785007
01/07 19:39
先說(shuō)下是酒店行業(yè),消費(fèi)單上并沒(méi)有體現(xiàn),老板是從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用給客人帶走的,有出庫(kù)單。
比如進(jìn)的鮑魚(yú)海參,平時(shí)是作為原材料的,老板偶爾拿點(diǎn)送客人。比如領(lǐng)用了500元的鮑魚(yú)吧。
分錄應(yīng)該咋做?
東老師
01/07 19:40
借管理費(fèi)用招待費(fèi) 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84785007
01/07 19:41
不需要轉(zhuǎn)出,那意思是。
借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸:原材料-海鮮??
還是借:銷(xiāo)售費(fèi)用-促銷(xiāo)費(fèi)
貸:原材料-海鮮?
84785007
01/07 19:41
視同銷(xiāo)售???
東老師
01/07 19:42
對(duì),相當(dāng)于你賣(mài)了一樣的
84785007
01/07 19:42
無(wú)差別贈(zèng)送需要視同銷(xiāo)售。針對(duì)發(fā)生業(yè)務(wù)客戶,按交際應(yīng)酬處理,不需要視同銷(xiāo)售。
84785007
01/07 19:43
從網(wǎng)上查的這么說(shuō)…我說(shuō)的這個(gè)情況不相當(dāng)于交際應(yīng)酬嘛?
東老師
01/07 19:46
您要是不視同銷(xiāo)售,那么進(jìn)項(xiàng)稅額就得轉(zhuǎn)出
84785007
01/07 19:50
(舉例子):老板從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)了價(jià)值109元的鮑魚(yú)(含稅價(jià))又領(lǐng)了價(jià)值5元的包裝盒。購(gòu)入的稅率為9%
如果是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出:
借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)109
貸:庫(kù)存商品100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出9
東老師
01/07 19:51
對(duì)做賬的時(shí)候話是這么做的
84785007
01/07 19:51
還得借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)5
貸:庫(kù)存商品5
84785007
01/07 19:53
那如果視同銷(xiāo)售:
借:管理費(fèi)用118.65
貸:庫(kù)存商品100(不含稅)+5
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)將增值稅105×13%
84785007
01/07 19:53
酒店視同銷(xiāo)售按百分之6還是百分之13?。?/div>
東老師
01/07 19:54
這個(gè)是貨物,視同銷(xiāo)售要按照13%
84785007
01/07 19:54
可見(jiàn)視同銷(xiāo)售和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,這個(gè)數(shù)根本就不一樣!到底應(yīng)該按什么!因?yàn)橐曂N(xiāo)售,普票的東西也需要×稅率,繳納增值稅。而進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,轉(zhuǎn)的是專(zhuān)票的。
東老師
01/07 20:06
增值稅視同銷(xiāo)售內(nèi)容
1、將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷(xiāo)。
2、銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物。
3、設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)“用于銷(xiāo)售”,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外。
4、將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目。
5、將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)。
6、將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資,提供給其他單位或者個(gè)人。
7、將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者。
8、將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。
東老師
01/07 20:06
您看第八條視同銷(xiāo)售的
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