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將自產(chǎn)或者委托加工的貨物,用于集體福利或者個人消費視同銷售。這個人消費具體包括什么行為啊?
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速問速答您好,這個可以理解把貨物送客戶,不在公司任職股東等
01/07 19:00
maize老師
01/07 19:00
送給這些人也需要視同消費
84785007
01/07 19:02
就是視同銷售和進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出適應(yīng)的情況,有些混亂,老師可以幫忙舉例子區(qū)分下么
maize老師
01/07 19:10
要是購進(jìn)你用于個人消費例如送客戶就需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出(這個可以取得進(jìn)項專票),自產(chǎn)送客戶你沒有辦法轉(zhuǎn)出,就視同銷售,我這邊就這么理解的
maize老師
01/07 19:13
自產(chǎn)沒有那個產(chǎn)品發(fā)票進(jìn)項,你就只能視同銷售,這么說,,您看您可以理解么
84785007
01/07 19:19
哦哦。我是能理解的。但是,老師,之前書本知識有個口訣叫“內(nèi)對內(nèi)外,外對外”也就是自產(chǎn)的無論是用于集體福利(內(nèi))還是送客戶(外)都是視同銷售。
外購貨物由于集體福利(內(nèi))進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,但是外對外,也就是外購貨物用于送客戶,應(yīng)該視同銷售?
84785007
01/07 19:21
現(xiàn)在混亂點,就在于外購貨物用于送客戶到底是視同銷售還是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出?還有外購貨物送客戶和招待不是一回事嘛?不都是對外的呀。
maize老師
01/07 19:29
您好,您看下福建稅局這個回復(fù)購進(jìn)送客戶視同銷售這個
maize老師
01/07 19:30
答復(fù)內(nèi)容這個回復(fù),您看看截圖
maize老師
01/07 19:30
一、根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》(國務(wù)院第191次常務(wù)會議通過)規(guī)定:“第一條 在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)(以下簡稱勞務(wù)),銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)以及進(jìn)口貨物的單位和個人,為增值稅的納稅人,應(yīng)當(dāng)依照本條例繳納增值稅?!?二、根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》(財政部 國家稅務(wù)總局第50號令)第四條規(guī)定:“單位或者個體工商戶的下列行為,視同銷售貨物:……(八)將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈送其他單位或者個人?!薄 ?
因此,按照上述文件規(guī)定,如果是無差別贈送,需要視同銷售交納增值稅;如果針對發(fā)生業(yè)務(wù)的客戶,按交際應(yīng)酬處理,不需要視同銷售繳納增值稅
maize老師
01/07 19:30
如果是無差別贈送,需要視同銷售交納增值稅;如果針對發(fā)生業(yè)務(wù)的客戶,按交際應(yīng)酬處理(這個是按進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出),不需要視同銷售繳納增值稅
84785007
01/07 19:32
無差別贈送需要視同銷售。針對發(fā)生業(yè)務(wù)客戶,按交際應(yīng)酬處理,不需要視同銷售。
84785007
01/07 19:32
哦哦我好吧
84785007
01/07 19:33
關(guān)鍵是,怎么判斷是無差別贈送還是發(fā)生業(yè)務(wù)客戶啊,老板給誰送又不會告知。
maize老師
01/07 19:33
對,您看這個回復(fù),這個
maize老師
01/07 19:34
你們老板不會說么?那誰負(fù)責(zé)送禮?問問對方?
84785007
01/07 19:35
老板從倉庫拿,我不是倉管。老板就說送禮,也不會和倉管說具體給誰送
84785007
01/07 19:36
老師,這個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,可以不從分錄上表現(xiàn)嘛,有啥影響
84785007
01/07 19:39
先說下是酒店行業(yè),消費單上并沒有體現(xiàn),老板是從倉庫領(lǐng)用給客人帶走的,有出庫單。 比如進(jìn)的鮑魚海參,平時是作為原材料的,老板偶爾拿點送客人。比如領(lǐng)用了500元的鮑魚吧。 分錄應(yīng)該咋做?
maize老師
01/07 19:47
您好酒店行業(yè)這個我個人分析按視同銷售,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出我這邊一般是客戶過來買酒水招待客戶這樣進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。節(jié)假日送禮品客戶視同銷售了,后續(xù)不管客戶是不是又送人還是自己消費
maize老師
01/07 19:50
個人消費可以理解為交際應(yīng)酬消費,
maize老師
01/07 19:56
借,銷售費用—業(yè)務(wù)招待費,貸庫存商品,應(yīng)交增值稅
84785007
01/07 19:58
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出我這邊一般是客戶過來買酒水招待客戶這樣進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。這個啥意思?意思是客戶來這邊吃飯,給它免費拿酒喝的話,是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出?
maize老師
01/07 20:04
這個針對你們酒店本來主營做餐飲又不一樣,我這個是制造業(yè),你這個按視同銷售,本來你們主營就是做吃吃喝喝的,
maize老師
01/07 20:11
還有你這樣可以按銷售折扣處理,是對方滿多少消費送酒吧?
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