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送給這些人也需要視同消費

就是視同銷售和進項稅額轉(zhuǎn)出適應(yīng)的情況，有些混亂，老師可以幫忙舉例子區(qū)分下么

要是購進你用于個人消費例如送客戶就需要進項稅額轉(zhuǎn)出（這個可以取得進項專票），自產(chǎn)送客戶你沒有辦法轉(zhuǎn)出，就視同銷售，我這邊就這么理解的

自產(chǎn)沒有那個產(chǎn)品發(fā)票進項，你就只能視同銷售，這么說，，您看您可以理解么

哦哦。我是能理解的。但是，老師，之前書本知識有個口訣叫“內(nèi)對內(nèi)外，外對外”也就是自產(chǎn)的無論是用于集體福利（內(nèi)）還是送客戶（外）都是視同銷售。 外購貨物由于集體福利（內(nèi)）進項稅額轉(zhuǎn)出，但是外對外，也就是外購貨物用于送客戶，應(yīng)該視同銷售？

現(xiàn)在混亂點，就在于外購貨物用于送客戶到底是視同銷售還是進項稅額轉(zhuǎn)出？還有外購貨物送客戶和招待不是一回事嘛？不都是對外的呀。

您好，您看下福建稅局這個回復(fù)購進送客戶視同銷售這個

答復(fù)內(nèi)容這個回復(fù)，您看看截圖

一、根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》(國務(wù)院第191次常務(wù)會議通過)規(guī)定：“第一條 在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)(以下簡稱勞務(wù))，銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照本條例繳納增值稅。” 二、根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》(財政部 國家稅務(wù)總局第50號令)第四條規(guī)定：“單位或者個體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：……(八)將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。”　　 因此，按照上述文件規(guī)定，如果是無差別贈送，需要視同銷售交納增值稅；如果針對發(fā)生業(yè)務(wù)的客戶，按交際應(yīng)酬處理，不需要視同銷售繳納增值稅

如果是無差別贈送，需要視同銷售交納增值稅；如果針對發(fā)生業(yè)務(wù)的客戶，按交際應(yīng)酬處理（這個是按進項稅額轉(zhuǎn)出），不需要視同銷售繳納增值稅

無差別贈送需要視同銷售。針對發(fā)生業(yè)務(wù)客戶，按交際應(yīng)酬處理，不需要視同銷售。

哦哦我好吧

關(guān)鍵是，怎么判斷是無差別贈送還是發(fā)生業(yè)務(wù)客戶啊，老板給誰送又不會告知。

對，您看這個回復(fù)，這個

你們老板不會說么？那誰負責(zé)送禮？問問對方？

老板從倉庫拿，我不是倉管。老板就說送禮，也不會和倉管說具體給誰送

老師，這個進項稅額轉(zhuǎn)出，可以不從分錄上表現(xiàn)嘛，有啥影響

先說下是酒店行業(yè)，消費單上并沒有體現(xiàn)，老板是從倉庫領(lǐng)用給客人帶走的，有出庫單。 比如進的鮑魚海參，平時是作為原材料的，老板偶爾拿點送客人。比如領(lǐng)用了500元的鮑魚吧。 分錄應(yīng)該咋做？

您好酒店行業(yè)這個我個人分析按視同銷售，進項稅額轉(zhuǎn)出我這邊一般是客戶過來買酒水招待客戶這樣進項稅額轉(zhuǎn)出。節(jié)假日送禮品客戶視同銷售了，后續(xù)不管客戶是不是又送人還是自己消費

個人消費可以理解為交際應(yīng)酬消費，

借，銷售費用—業(yè)務(wù)招待費，貸庫存商品，應(yīng)交增值稅

進項稅額轉(zhuǎn)出我這邊一般是客戶過來買酒水招待客戶這樣進項稅額轉(zhuǎn)出。這個啥意思？意思是客戶來這邊吃飯，給它免費拿酒喝的話，是進項稅額轉(zhuǎn)出？

這個針對你們酒店本來主營做餐飲又不一樣，我這個是制造業(yè)，你這個按視同銷售，本來你們主營就是做吃吃喝喝的，

還有你這樣可以按銷售折扣處理，是對方滿多少消費送酒吧？