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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，怎么計算缺成本票？具體的方法步驟是什么呀？我沒做過匯算清繳
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您好，公司的毛利是多少，收入實(shí)現(xiàn)了，但供應(yīng)商的發(fā)票沒來，已經(jīng)賣出的成本沒法結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
就是缺這個票，還有費(fèi)用也一樣，業(yè)務(wù)發(fā)生了，發(fā)票沒來，這些就需要暫估成本費(fèi)用，等明年匯繳前發(fā)票來了就行
01/07 16:46
84785004 
01/07 16:56
發(fā)票沒回來，我掛著賬的話，是不是不影響我現(xiàn)在預(yù)繳企業(yè)所得稅，我現(xiàn)在交了企業(yè)所得稅等，在匯算清繳之前發(fā)票回來了，我是不是可以調(diào)減企業(yè)所得稅
廖君老師 
01/07 16:59
您好，發(fā)票沒回來，直接暫估成費(fèi)用，現(xiàn)在不預(yù)繳所得稅，一定要12月暫估這個成本費(fèi)用
84785004
01/07 17:02
10月做的賬是
借：預(yù)付賬款-A公司
貸：銀行存款，我要怎么調(diào)這個賬呢？
廖君老師
01/07 17:04
您好，借：庫存商品等? 貸：預(yù)付賬款-A公司
明年發(fā)票來了把這個分錄紅沖了
84785004
01/07 17:09
收到發(fā)票后是不是：
借：庫存商品等（紅字）
貸：預(yù)付賬款～A公司（紅字）
借：庫存商品等
貸：預(yù)付賬款A(yù)公司
廖君老師
01/07 17:13
您好，是的，下面一般人有借方進(jìn)項(xiàng)稅
84785004
01/07 17:16
公司是簡易計稅的話，是不是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
廖君老師
01/07 17:23
哦哦，那就是您寫的分錄
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